| 标题 | 商业银行不良贷款的成因与对策分析 |
| 范文 | 施晓婧 [摘要]贷款是银行用于支持经济的一大要素，从20世纪90年代开始，商业银行的不良贷款逐渐现形。然而随着近期经济结构等一系列经济调整的影响下，不良贷款节节攀升，贷款的质量问题又已经逐步成为困扰银行发展的一大问题。文章旨在通过分析商业银行的不良贷款的成因入手，来进行商业银行面对节节攀升的不良贷款率的对策。 [关键词]商业银行；不良贷款；成因；对策 [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.29.094 1 商业银行不良贷款基本情况分析 1.1 我国商业银行不良贷款率现状 2015年商业银行不良贷款达到连续17个季度上升。2016年2月15日银监会的数据表示，2015年年末，商业银行不良贷款量达到了12744亿元，比2014年增加了4318亿元，更有预期表明2016年的不良贷款率将会达到2%。 1.2 高不良贷款率造成的后果及影响分析 1.2.1 影响商业银行盈利和运转 商业银行面对巨大信用漏洞导致无法回收账款时，商业银行的收益就会大打折扣，不仅可能导致无法获益，更严重的情况是，如果遇到信用下降，面临挤兑风险时，更有可能引发连环的不良反应，甚至会导致破产等严重的后果。 1.2.2 影响商业银行对经济的支撑能力和发展 商业银行的贷款在经济的再分配中起到至关重要的作用，通过筹集和再分配资金完成了再分配，促进了资金的使用效率；其次它回应的经济的客观要求，通过拓展贷款用途提高经济的效益，是支撑经济的重要杠杆。 因此，在贷款出现坏账的情况下银行的放款就会受到限制，不能正常输出资金就必然会影响银行对于经济的支撑能力，同时，随着国家加入世贸组织，各个国家之间的经济联系日益紧密，发展竞争都大大强化，此时的不良贷款率将会极大地影响到了经济的平滑发展。 2 我国商业银行不良贷款的成因分析 2.1 内部因素 2.1.1 银行的经营偏向-收益性与安全性的侧重偏好 商业银行的运转主要有三个侧重点流动性、收益性、安全性。目前我国商业银行主要还是依赖于存贷差额维持收益，同时由于商业银行本身是以盈利为目的建立的银行，因此，经营的考核以及收益导向还是偏向促使商业银行进行更多的贷款发放，这种导向导致了商业银行在一定程度上对于贷款安全性管理的疏漏，形成了“重贷轻管”的短见，导致了后期回收时面对的巨大信用风险。 2.1.2 银行内部体制性问题 目前我国银行贷款的前期评审主要依赖于一级法人和分层授权管理机制，同时在银行进行实际贷款评审中，始终没有改变的是集体审核，虽然看似政策上已经发生了量的变化，然而实际上并没有发生质的变化，无论是分层授权的重复审核还是层层上报的纵向审核以及依赖人为群体决策的集体审核，都没有办法逃离审核中容易产生的人为错误和经验主义，这些带有重复性审核的政策无法得到人员的有效执行，此外，商业银行审核贷款时所依赖的历史数据的审核材料更是容易被伪造捏造的资料所蒙骗，缺少对未来分析的远见分析策略和对于现状的实体考核都是贷款评审政策的巨大问题。 2.2 外部因素 2.2.1 经济的波动是导致不良贷款的大环境因素 如今全球经济持续疲软、全球联动加速、中国经济增速动能有限、金融结构有待改善、金融风险等都是不良贷款的外部因素。国民经济在进行发展时，必然有企业和人民进行投资或者贷款行为，在正常平稳的发展中，储蓄、投资与贷款应当处于平衡的状况下，即投资的增长能够保证大家贷款的资金需要，贷款又保证了大家的生产动力和资金来源。在经济发生波动时，当贷款超过了国民经济的增长速度，反映在银行身上就是大量贷款陷入停滞的状态。 2.2.2 法制规章还不能完全满足需要 法制规章存在的目的主要是防止不正当的业务竞争，不规范的操作以及对银行的保护。银行之间的竞争漏洞仍然给很多企业可乘之机，他们通过多处账户或是多处贷款进行套现，所导致的风险也是管理制度不健全、信贷工作不严格所导致。目前在投放贷款的法律程序也是不健康不严格的，仍然需要完整的抵押、担保、承诺等合同流程手续。 3 我国商业银行不良贷款的处置 3.1 下调拨备覆盖率 动态拨备制度是国家的宏观政策的非常重要的制度，在西班牙等国家早有采用。目前我国的拨备覆盖率监管红线为150%，与世界的80%相比仍然较高，我国商业银行的拨备覆盖率从2014年的273%不断下降，部分银行2015年达到160%，接近监管红线。 降低拨备覆盖率将能够帮助银行缓解准备提取的压力，同时能够稳定资本充足率，因而能够提高银行的放贷稳定性和潜力，并稳定经济发展。 3.2 继续贯彻差别准备金动态调整机制 我国的2011年还提出贷款损失的差别准备金动态调整制度。通过差别准备金动态调整制度可以缓解不同不良贷款带来的风险。通过发挥市场在其中的作用，体现出差别化和针对化，发挥出传导机制，并有效制约部分不良贷款的配发。此外，还可以学习美国的商业银行，采用增加一些额外的风险准备金、贷款抢救金等款项，这些准备金在关键时刻能够帮助银行走回正常经营。 3.3 进一步发展处理不良贷款的资产管理公司 大力发展组建处理不良资产的资产管理公司是有效处理不良贷款的方法。这些公司的主要任务就是将这些不良资产通过剥离银行的方式，想方设法将它化解甚至盘活。资产公司通过把不良贷款进行分类，然后选择接受方式，比如收购、委托、参股或是入股。同时为了资产公司最大化接受不良贷款，银行也可以进行一些有利于他们运营的政策，比如减息减税等政策，以此来减轻他们的工作负担。 3.4 坚持定期打包出售不良贷款 不良贷款打包出售是另外一个帮助银行处置不良资产的方法。对于不良资产，银行可以出售其不良资产，这样的好处是，能够缓解他们自身的压力的同时还能够调动民间的剩余资本，甚至可能会吸引到外资的进入市场来投资于不良资产。 3.5 加强区域政府与银监会协调对策 地方政府应当协助不良贷款的处理，专项进行拍卖出售等工作，帮助他们进行不良贷款的评估工作，健全消除不良贷款的市场要素，努力转化不良贷款。银监会应当与各阶层政府进行合作，发挥应有的效应，强化风险监控手段，弱化人为主观因素，完善对于各阶层的审查工作，协调同步数据分析模型。银监会方面，应该要监督和协助金融机构，并加大核销的力度，同时采取各种手段处理一些不良贷款，帮助不良贷款的消除和转化。 4 结 论 本文中，笔者简单介绍了商业银行的不良贷款历史并阐述了目前的不良贷款情况，2012年以来不良贷款所带给我们的警告始终没有消失，而处于经济转型中的我们只有结合我们的经济状态，不断通过探索其原因和解决方法，从源头和贷款两方面才能处理好这个问题。在不良贷款的原因方面，我认为可以从内在因素和外在环境因素来进行分析并提出了一些处理和贯彻现存不良贷款的方法。 参考文献： [1]李向.经济下行以来商业银行不良贷款成因分析[J].北方金融，2015（7）. [2]朱彤.美国商业银行不良贷款的处理及其对中国的启示[J].金融视线，2013（5）. [3]朱彤.日本处理不良债权的经验及对我国的启示[J].日本问题研究，2003（2）. [4]周小川.重建与再生 化解银行不良贷款的国际经验[M].北京：中国金融出版社，1999. [5]V.Shih.Dealing with Non-Performing Loans：Political Constraints and Financial Policies in China[J].The China Quarterly，2004，180（180）：922-944. [6]Beck Roland，Jakubik Petr，Piloiu Anamaria.Non-Performing Loans：What Matters in Addition to the Economic Cycle？[J].Social Science Electronic Publishing，2013（2）. |
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