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支付结算支持民营小微企业发展研究——以大理州为例

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刘敏

[摘要]支付清算协会发布的《中国支付清算行业社会责任报告》（2019）指出，服务实体经济是支付清算行业发展的根本要求。随着支付基础设施建设的重大发展，零售支付服务主体多元化发展，非现金支付工具日益普及且不断创新，互联网支付、移动支付等新兴支付方式迅猛发展，支付服务环境大幅改善。支付清算行业在服务电子商务、支持民营小微企业、促进社会消费等方面发挥了重要作用，有效支持了实体经济发展，也遇到一些困难和挑战。文章基于大理州部分银行服务民营及小微企业情况，对支付结算支持民营小微企业发展的现状和存在问题进行了分析，并提出了促进支付结算进一步支持民营小微企业发展的对策建议。

[关键词]支付结算;支持;民营小微企业;发展

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.35.074

1 支付结算支持民营及小微企业发展的现状

伴随着信息技术在支付领域的广泛应用，我国支付基础设施建设取得重大发展。随着支付服务需求日益多样化、差异化和个性化，银行和支付机构等市场主体立足国家普惠金融政策要求，不断推动业务创新，支付工具电子化趋势明显，银行卡普及率和创新能力不断提高，支付结算在支持实体经济发展和便利社会公众生活中的作用日益凸显，资金结算效率不断提升。本文对大理州辖内银行在支付结算方面，服务民营及小微企业发展中的现状进行了分析。

1.1 民营及小微企业支付结算工具使用现状

考虑到数据的可获得性和银行服务民营及小微企业的重视程度，本文选取大理州服务民营及小微企业比重较大的几家银行，即大理州工商银行、建设银行、曲靖市商业银行、农村信用联社作为代表性银行。目前大理州注册资金50万元以下的企业数10511家，其中开户数量工商银行1160家、建设银行2165家、城市商业银行356家、农村信用联社4053家，合计占比73.58%。本文合计其在各类支付结算工具中服务民营及小微企业的金额数据代表大理州民营及小微企业在生产经营过程中使用支付结算工具情况（见表1）。

支票和汇兑作为传统的结算工具和结算方式，在非现金支付中仍然占据重要地位，交易金额大，分别占大理州四家银行小微民营企业使用传统支付工具交易总金额的17%和77%，合计占到传统非支付工具交易总金额的94%。从非现金支付工具的交易笔数和金额来看，支票、汇兑、银行卡、POS机、电子支付是目前使用最为广泛的非现金支付工具。电子支付近年发展迅速，满足企业足不出户完成资金汇划及对账需求，为企业提供了极大的便利，加速了资金周转。在民营及小微企业使用的非现金支付工具中，电子支付交易的金额名列第二，已超过支票，仅次于汇兑。银行卡、POS交易具有交易笔数多，金额小的特点，平均每笔交易金额在非现金支付工具中是最低的，是小额支付常用工具。银行承兑汇票也是重要的非现金支付工具之一，截至2019年9月交易笔数11笔，交易金额高达5320万元，一般票面金额较大，是民营及小微企业大额资金流转的重要工具。而民营及小微企业几乎不使用银行汇票、托收承付及电话支付进行支付。

1.2 银行机构不断创新支付结算产品，满足民营及小微企业需求

当前，互联网金融呈爆发式增长态势，线上化、自助化、便捷化的小企业金融服务成为目前各家银行争取优质客户的重要产品抓手。各银行通过不断优化小企业金融服务，依托互联网技术和平台金融运用，满足民营及小微企业经营发展过程中的合理资金需求，并推出了一系列支付结算创新产品，实现民营及小微企业业务集约化经营，助力企业发展，显著提升企业营运效率并降低管理成本，提高客户体验，让企业资金的审批流程与支付流程摆脱时间、空间限制。

第一，推出解决融资难问题的特色信贷产品，扶持民营及小微企业生产经营发展。例如，华夏银行推出了POS贷业务，针对收单商户，依据其一定期限内的POS入账金额，给予其一定金额贷款的业务;建设银行推出“云税贷”业务，基于小微企业涉税信息，运用大数据技术进行分析评价，采用全线上自助贷款流程办理的可循环人民币信用贷款业务。

第二，推出提高交易效率的现金管理服务产品，降低民营及小微企业交易成本。例如，兴业银行基于手机终端推出的对公移动支付产品——兴业管家，为中小微企业提供以“管钱、管事”为宗旨的资金移动支付和办公服务;农业银行针对小微企业推出的现金管理“助微通”套餐，为小微企业减免和优惠支付结算费用;邮储银行作为结算行，可为交易流水达到一定规模的小微及民营企业商户给予手续费减免，并免费为商户提供收银机和软硬件加支付的全套解决方案，满足不同行业商户的多元化需求。

第三，推出市场化创新应用产品，助力民营及小微企业扩大产品销售渠道。例如，工商银行创新线上金融服务产品，推出融e购电商平台;农业银行搭建电子商务平台，邀请贫困县民营企业参与（入驻商城），客户可通过银行掌银APP查看及购买产品，充分利用农行线上线下渠道资源，帮助拓宽贫困地区特色产品销售渠道，“以购代捐”带动贫困人口脱贫致富。

2 支付结算在支持民营小微企业发展中面临的问题和困難

随着支付清算行业的迅速发展，支付清算行业也面临着新的形势和挑战。支付服务市场体系支付结算在支持民营及小微企业发展中取得了一定的成效，但受制于与企业需求匹配难度大、服务成本高等因素，也面临诸多问题和困难。

2.1 支付结算工具与企业实际需求难匹配，提高民营小微企业融资成本

第一，票据的融资功能作用仍然不够充分。支付结算工具中票据兼具支付和融资双重属性，是民营及小微企业融资的重要渠道，但是现有票据产品结构存在不合理的问题。其一，票据市场主要是真实商品交易为基础的交易性票据，现有制度安排强调票据的签发必须以真实贸易为背景，限制了票据市场的发展空间，同时对于融资性票据的发展仍然缺乏相应的法律依据，导致融资性票据缺失，增加了票据融资业务环节，加大了民营小微企业的融资成本;其二，由于商业信用体系还不够健全，商业汇票以银行承兑汇票为主，商业承兑汇票规模很小，商业承兑汇票发展迟缓导致商业信用无法充分发挥作用，这不仅使风险集中在银行体系，也制约了民营小微企业融资的可获得性。

第二，银行信贷产品覆盖有限，企业向银行贴现也受限于信贷规模。一是民营及小微企业贷款需求具有“短、小、频、急”的特点，经营变化快，需求多样化，银行信贷产品覆盖范围有限，企业需求难满足，加之企业融资渠道有限，如大理州企业规模不大，企业评级普遍不高，过度依赖银行贷款间接融资，股权、债券、股票等直接融资少;二是银行机构贷款期限大多为一年期以内短期贷款，民营小微企业中涉及农、林、养殖等行业信贷需求最为旺盛，但生产周期较长，短期贷款无法满足长期资金需求，致使大多数企业需贷款调头资金、应急转贷资金，不仅加重了企业的融资成本，也让小微企业负责人无心深入企业生产经营，浪费了企业的效率;三是银行贴现票据，不仅要有足够的资金规模，还要有足够的信贷规模，受制于银行信贷规模约束，部分票据无法及时获得贴现，客观上加大了民营及小微企业的融资困难。

2.2 银行提供支付结算服务成本高及民营小微企业自身发展不足，加大融资难度

第一，银行为民营小微企业提供融资及支付结算产品服务成本高。一是民营小微企业涉及范围宽、行业分布广、数量众多，银行机构开展小微企业金融服务，在营销推动、客户服务及贷后管理各环节流程，需要投入大量人力物力;二是民营小微企业经营情况复杂多样，准入标准存在差异化，要根据市场环境、区域、行业、成长阶段等多种因素，分类实施支持措施，持续性研发适合各领域的支付结算工具，确保企业获得融资，需要投入较多的人员与时间。

第二，民营小微企业自身经营因素导致支付结算工具使用困难加大。一是大部分民营小微企业自身经营环境一般，经营不规范，缺乏有效担保，由于经济下行的影响，目前大理州内的民营小微企业经营形势不容乐观，加之原材料价格、用工成本等生产费用的持续上升，特别是新冠肺炎疫情暴发以来，州内企业盈利情况普遍不佳，一些行业的民营小微企业出现了订单减少、货款难收、应收账款增加等现象，对企业进一步发展造成了不良影响，导致支付结算工具使用困难加大;二是民营小微企业多以家族式经营为主，公司治理结构不健全，抗风险能力较弱，加之企业财务制度不健全，不能出具连续、真实、完整、公允的财务报表;三是民营小微企业自身缺乏有效的资产抵押，多数生产经营的厂房是租赁的，无法办理土地证和房产证，一些经营效益较好的企业可以通过专业担保公司担保，但需缴纳担保费和担保金，较高的融资成本限制了贷款的发放。

2.3 银行对支付结算管理有难度，金融风险压力持续增大

第一，银行受自身因素影响，对民营小微企业融资及支付结算管理有难度。一是民营及小微企业经营不规范，信息披露不全面，信息收集渠道窄，银行掌握企业真实经营情况难度大，且民营及小微企业经营情况复杂多样、准入标准差异大，从初期客户筛选、业务办理到后期维护都需要银行投入大量的资源进行维系管护营销工作难开展，受资本实力、管理能力、系统建设等多因素限制，特别是要推出与其实际需求相匹配的特色化支付结算服务及工具产品难度较大;二是民营及小微企业贷款不良率远高于其他类型贷款，银行信贷资产不良压降难度大，由于不良贷款诉讼执行时间较长，担保物的确权与处置流程烦琐，争议与纠纷较多，占用大量人力物力的同时最终清收效果有限，不良资产难处置，增大银行风险管理压力。

第二，金融风险压力持续增大，银行“惜贷”“惧贷”现象明显。一是目前部分企业大额度贷款违约风险增加，非法集资和非法金融活动形式多变，互联网金融业务嵌套、隐蔽性强，政策法规不完善，金融风险防范监管联动不够，金融风险隐患较大;二是民营及小微企业贷款风险较大，导致银行机构产生“惜贷”“惧贷”的心理，造成民营小微企业贷款投放不足。此外从管理成本角度考虑，大额贷款与小额贷款所需要的信贷资料、办贷手续基本相同，如果发放的贷款额小面广，信贷人员投入的时间和精力就多，因此在同等条件下，信贷人员更愿意管理金额大、户数少的贷款，对拓展民营小微企业客户积极性不高。而银行大部分支付结算服务产品与信贷户关联捆绑，由于贷款的制约，导致支付结算服务产品创新动力和基础不足。

3 支付结算支持民营小微企业发展的对策建议

3.1 加强宣传培训，大力推广支付结算工具

一是面向企业开展支付结算知识培训，系统讲解支付结算法规制度、支付风险防范、支付系统和非现金支付结算工具等知识、提升企业财务人员支付结算知识水平;二是充分调动商业银行和支付机构开展支付结算宣传的积极性和主动性，引导商业银行和支付机构结合企业实际主动推介最新支付工具，并针对银行本票、商业承兑汇票、单位银行卡等企业不太熟悉的非现金支付工具，以及企业了解不深的大小额支付系统广泛开展宣传;三是积极加强调研，创新支付结算服务和产品，推出更多针对民营小微企业经营特点的支付结算产品和服务，努力推动金融服务实体经济。

3.2 促进多方联动，深化政银企合作

一是深入与工信部门合作，积极参与微型企业培育工程贷款业务，继续开展中小微风险补偿金贷款业务;二是与民营企业家协会等签署战略合作协议，建立合作沟通机制，发挥各自资源优势，共同促进大理州内民营企业健康发展;三是针对民营小微企业普遍缺乏抵质押物、融资路径不畅等问题，与州内再担保公司、农担公司、创新担保公司等加强业务合作，实现风险分担及企业增信，有效拓宽民营小微企业融资渠道;四是充分利用好监管和财政税收政策新规，深化票据等支付结算业务，大力服务实体经济。如2017年7月财政部、国家税务总局发布的《关于建筑服务等“营改增”试点政策的通知》，明确金融机构开展贴现、转贴现业务，以其实际持有票据期间获得的利息收入作为贷款服务销售额计算缴纳增值税，这项政策有利于降低银行税负，为票据市场持续健康发展提供了政策保障。

3.3 切实降低成本，加大民营小微企业资金供给

一是规范银行服务收费行为，减免民营小微企业部分收费项目，给予客户最大实惠，切实降低民营小微企业使用支付结算工具的成本;二是积极运用小微企业专项金融债券、支小再贷款、再贴现等专项政策，不断加大资金供给，将政策红利传导至民营及小微企业，创新票据等支付结算产品，降低银行提供支付结算服务的成本;三是专项安排信贷资金规模，重点保障民营、小微企业贷款需求，提倡银行在信贷规模趋紧的情況下优先保障民营、小微企业贷款发放;四是对于信用记录良好但暂时出现还款困难的民营小微企业，积极推行无还本续贷，缩短融资链条，减少不必要的“通道”和“过桥”环节。

3.4 加强管理创新，提升防范金融风险能力

一是完善支付业务制度，建立风险防范的法律基础。加强支付业务风险防范法律基础建设;二是在风险可控前提下，引导商业银行提高结算服务效率，在保证资金的安全下，提高全行业支付产品的到账速度，大力发展电子支付业务。大力探索票据创新业务产品，促进线上电子商业汇票贴现、区块链票据融资平台等业务产品发展，充分发挥票据服务实体经济的能力和质量;三是人民银行等监管部门要进一步加强结算监督，规范结算行为，严肃结算纪律，加大对违规行为处罚力度，完善支付机构业务管理、网上支付安全管理、身份识别、信息加密、风险防范、纠纷查处等规章制度。

参考文献：

[1]中国支付清算协会.中国支付清算行业社会责任报告（2019）[R].北京：中国支付清算协会，2019.

[2]中国支付清算协会.中国支付清算行业运行报告（2018）[M].北京：中国金融出版社，2018：50-58.

[3]谢众.支付体系创新与发展[M].北京：中国金融出版社，2018.

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