| 标题 | 论我国企业税务筹划的现状分析及改进建议 |
| 范文 | 卢子瑄 摘要：现阶段我国税务体制的改革正在不断的探索和深化，税务改革的路程中也面临着诸多的困难，对于企业来说税务筹划工作是一项复杂且艰巨的任务，企业要充分重视税务筹划工作。但是目前国内很多企业针对税务筹划缺乏科学的认知，税务筹划工作也存在诸多的问题。本文针对我国企业税务筹划的现状进行分析和探究了解其中的问题所在，并在此基础上提出行之有效的改建措施，充分发挥企业税务筹划的优势和作用。 关键词：税务筹划;管理现状;改建措施 一、我国企业税务筹划的现状以及问题分析 （一）企业缺乏对税务筹划的认知和重视 在我国税务筹划工作具体涵盖了节税筹划、避税筹划和转嫁筹划等几方面的内容，科学的税务筹划可以帮助企业减轻税负压力，让企业利用科学的避税手段提高企业管理效益。但是现阶段很多企业并没有意识到税务筹划的作用，对于税务筹划工作也缺乏科学的认知和重视，在当前的市场经济环境下很多企业甚至存在偷税漏税的问题，妨碍我国正常的税收管理工作。这不仅不利于税务筹划的开展，同时也影响我国的税务管理。 （二）无法准确衡量税负水平 我国企业的税务筹划要立足于宏观的角度上来衡量税负水平，而不是只是关注企业某一个税种，这不仅无法起到有效的税务筹划作用，甚至会影響企业的管理。纵观企业的管理却无法准确的衡量税负水平，对于税务筹划方案的设计关注焦点狭窄，虽然让部门税种的税费降低，但是也存在很多非税支出，没有统筹考虑企业的税收因素。不仅如此，企业的税收筹划根据目标是为了提升企业的经营效益，不仅仅只是降低企业的税负压力，很多企业在税务筹划中比较盲目，无法实现提升企业经济效益的目标。 （三）相关服务机构缺乏专业化人才 在企业的发展中很多税务方面的工作都交由外部的税务代理服务机构来完成，例如：税务事务所等专门的税务服务机构，目前市场上税务税务大小不一，在人员构成以及服务能力方面存在着核弹的差异，很多税务服务机构在业务方面并不规范，缺乏专业化的税务人才，不仅缺乏专业化性的理论知识结构，甚至对于当前我国宏观税务政策和内容的变更都不甚了解，极大的影响了企业税务筹划的质量。目前很多税务事务所还只是提供税务咨询方面的服务，对于企业税务筹划工作无法提供科学具体指导。 二、我国企业税务筹划的改革方向和对策分析 （一）增强对税务筹划的认知和了解 现阶段我国企业还缺乏税务筹划的意识，整体的税务筹划工作的质量也都有待提升，重要还是由于企业的管理层以及财务部门缺乏对税务筹划工作的重视和关注。因此新形势下，要积极增强企业对税务筹划的了解和认知，树立科学的税务管理目标，注意对税务的科学筹划，立足于企业发展的宏观视角来强化税务的管理，关注企业每年税负的变化。同时在企业的经营和管理中也要积极促进各部门的协同，做好信息的交流和共享，提高财务部门对税收筹划的重视，并做好基础的准备工作，例如：搜集好企业的税务管理的信息和资料，定期出具纳税信息的报表等。同时也要强化对企业财务人员的系统性税务培养，了解我国税务政策以及信息的变革，掌握基本的税务政策法规，做好税务政策的深层次解读，增强企业内部税务的管理，避免企业偷税漏税问题的发生。 （二）强化税务代理服务机构的管理，促进市场化发展 企业的税务筹划工作内容比较复杂，因此往往需要专业化的税务人才来进行，现阶段企业对税务代理服务机构的服务需求越来越高，我国也要强化对市场上税务代理服务机构的管理，规范税务代理服务机构的发展，提升税务代理服务机构服务的综合性，同时促进税务代理服务机构的市场化发展。税务代理服务机构不仅仅要熟悉和全面掌握我国税务政策的动态，同时也要积极做好企业的沟通和服务工作，明确企业的业务需求，全面掌握所有的涉水业务，为企业的税务筹划提供方案和建议，积极组建专业化的税务服务团队，提高员工的业务素养和能力。同时也要积极强化行业的监管，规范税务代理服务机构的运营和服务。 （三）企业引进专业的税务筹划人员 为了提高企业税务筹划的水平和能力，企业要积极引进专业的税务筹划人员，管理和控制企业税务筹划工作。作为专业的税务筹划人员不仅仅要税务政策和制度、了解基础的税务规则，同时也要对企业的内部管理情况进行全面的掌握，根据企业的经营管理特点、业务类型等采取针对性的税务筹划方法，为企业提供专业并且具有针对性的税务服务。这不仅可以大大提升企业的管理层次，同时也能实现对企业财务管理的补充，帮助企业降低税负压力。 结束语 综合上面的论述和总结，企业的税收筹划其当前发展和管理的重要内容，对于提升企业的效益和以及管理的水平都具有重要的战略意义。针对当前企业税务筹划的现状以及问题，企业要予以改进，提升对税务筹划的认识和关注，积极根据自身的发展情况来进行税务筹划的设计，完善自身的税务筹划的内容，提升企业的经营效益。同时我国的相关税务部门也要提高税务筹划的宣传，为企业的税务筹划工作提供科学的指导，保证我国税收征管的安全和科学。 参考文献： [1]侯正军.浅析企业纳税筹划风险管理存在的问题与改进措施[J].现代商业，2018（02）：181-182. [2]梁文涛.我国企业纳税筹划风险管理的现存问题与改进措施[J].山东纺织经济，2019（06）：69-70. |
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