| 标题 | 涉农中小企业的融资困境及解决对策探析 |
| 范文 | 李湘云 摘 要：涉农中小企业的发展是促进农业产业化，搞活农村经济，提高农民收入的重要手段。但是由于涉农中小企业自身原因，大多存在内部管理不科学，市场定位不准、产品创新不够，自有资金少，经营效益低，自身积累严重不足等原因，导致其普遍遭遇融资困难，一方面是涉农中小企业对银行信贷资金的依赖性过高；另一方面是银行出于对信贷资金安全性的考虑，向涉农中小企业的贷款授信成功率低，审批额度小。这种需求与供给之间的矛盾充分影响到涉农企业缺乏长久稳定的资金来源渠道。因此，要实现企业的可持续、跨越式发展，就必须拓宽企业融资渠道，从多方面增加资金投入。 关键词：中小企业；融资困境；解决对策 据陕西中小企业局统计数据显示，2011年年底，陕西省中小企业总数达到140.5万个，当年新增小企业2.5万户；从业人数达到730万人，新增30万人；中小企业增加值占全省GDP比重达48%，比上年提高2.4个百分点；但获得的贷款仅占全部企业贷款总量的10%。其中：涉农中小企业获得的贷款数更是微乎其微。 又据人行陕西分行某分行对陕西省经济比较活跃的某地级市100户中小企业问卷显示，被调查的64户涉农中小企业中，32户企业流动资金严重不足，占比高达69.56%，仅次于建筑企业。85%企业曾向银行申请贷款，申请次数在3次以上的高达35%。贷款满足率在80%以上的仅7户。 1 涉农中小企业融资现状 1.1 金融机构融资渠道不畅通 一直以来涉农中小企业主要是通过银行进行融资，以解决自身资金需求。目前，支持涉农中小企业的金融机构主要是农业银行、农发行、邮政储蓄银行、农村信用社以及农村商业银行、村镇银行。农发行由于受国家政策限制，主要支持国家指定项目及有前景的大型涉农企业。村镇银行由于还处于起步阶段，对涉农中小企业的支持有限。实际支持涉农企业的主要为农村信用社以及股份制改革成功后的农村商业银行、股份制银行。但实际情况是：农村信用社对涉农贷款比例很低，而且主要是短期贷款，这对于涉农中小企业的发展实为杯水车薪。 1.2 资本市场融资缺失 目前，资本市场对涉农中小企业的支持服务力度微乎其微。资本市场解决的多是大型国有企业或民营大型企业，以及产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技和基础产业类的少数中小企业资金需求，广大涉农中小企业由于自身的劣势，无法利用资本市场充分融资，基本失去了直接融资的渠道。 1.3 自身积累能力不足 盈余积累是企业内部自我融资的主要方式，但由于涉农中小企业大部分规模小、经营管理水平低、盈利能力比较差，科学的内部积累比较有限。 加之中小企业普遍缺乏理财意识，对自身的长远发展不能有科学的规划，不能有效的利用自有资产，更谈不上有效利用企业盈余增加自身积累，解决短期的资金需求。 2 涉农中小企业融资困境形成原因 2.1 涉农中小企业自身原因 ①企业管理方式方法落后，产业结构不能紧跟市场的需求。 涉农中小企业大多是民营企业、家族式管理，所有权和经营权相统一，内部管理更是高度集权，很大部分涉农中小企业管理权集中在一个人手中，一个人的经营思路直接决定了企业的生死存亡。 加之，涉农中小企业管理者大多是自主创业，很大一部分从家庭小作坊发展而来，缺乏现代管理知识与技能，往往只注重短期经营效益，缺乏长远规划，导致企业要么“小农意识”浓厚，经营过于保守，安于现状，低水平重复建设；要么经营粗放，只注重当时可以有大的利润空间，钻法律和市场的空子，为争夺市场竞相压价，甚至生产销售一些伪劣产品。 在此种情况下，企业一方面缺乏对市场的预测和把握能力，生产的盲目性很大，经营效益增长乏力。另一方面使自身在市场上的信誉度形成很大的影响，导致间接融资受到限制。 ②财务管理不规范，市场信誉度低。 涉农中小企业作为中小企业的一部分，普遍存在成立时间短、规模较小、组织结构变动快、财务管理制度不规范、不可持续性、信用等级低、资信相对较差等问题。 据调查统计，涉农中小企业中50%以上的财务管理不健全，60%以上信用等级是BBB（含）以下。同时，由于涉农中小企业以农产品为原材料，风险较大，决定了其信贷偿还能力较差。金融机构对中小企业贷款明显存在跟踪监管难、债权维护难的问题。 在这种情况下，涉农中小企业贷款难也就不可避免。加之，涉农中小企业长期以来居高不下的破产率，大大增加了金融机构贷款的风险，对金融机构稳健性的经营宗旨造成很大的挑战。涉农中小企业财务上的不可持续性具体表现在较高的破产率。 研究表明我国中小企业只有13%的企业寿命超过10年（吕国胜，2000年）。根据陈放的研究，中国中小企业的寿命只有2.9年。涉农中小企业寿命就更短。金融机构为了保证自身的资产流动性、安全性和收益性，不得不对涉农中小企业“惜贷”。 ③产品创新不够，持续发展能力有限。 从整体来看，涉农中小企业由于缺乏资金投入，人力资源和技术水平较低，产品质量差，效益不高，市场的适配度比较低，自主创新能力较差，严重消弱了企业的竞争力，盈利能力低下，进而影响了企业的融资能力，形成了资金不足——技术有限——产品创新不够——市场发展受限——资金不足的恶性循环。 2.2 农村金融体系不完善 如前所述，目前，我国农村金融体系主要由农业银行、农业发展银行、邮政储蓄银行、农村信用社以及农村商业银行、村镇银行组成。 农业银行、邮储银行都被赋于服务“三农”的功能。但出于经营效益考虑，其融资重点基本限于涉农大型企业。 作为政策性银行的农业发展银行有其特殊的定位和业务领域，难于成为涉农中小企业融资的主体。 因此，真正面向涉农中小企业的主要是农村信用社。作为支农主力军的农信社，在近几年的改革中，不论从吸收股本、扩大规模，还是提高资金使用率、降低风险方面，都不愿把大量资金投入农业领域。加之历史包袱和机制问题，能够有效向农村输送资金的信用社数量十分有限。出于自身财务可持续发展的考虑，农村信用社商业化倾向严重。目前，虽然一些地区已经开始成立村镇银行和小额贷款公司，但仍未形成规模，因此，涉农中小企业仍然面临融资难的窘境。 3 涉农中小企业融资困境的对策及建议 3.1 加强涉农中小企业自身实力的提升 ①规范企业内部管理，注重产品的市场适应性。 涉农中小企业内部管理规范化是其长足发展的一项重要因素，因此，要想有发展，必须进一步改善经营管理，改进生产技术，注重品牌创建，要根据产品自身的特点，结合市场需求，创新产品，生产适合市场需要的产品。不断完善和改进经营管理运作机制，形成合理有效的内部约束和激励机制，不断提高经营管理水平，以较高市场竞争力和可持续发展能力为契机，增强对信贷资金的吸引力。可通过优化内部管理、增强市场开拓能力、进行股份制改造、出售技术、重组、联营、合资等有效途径，真正建立适应市场经济体制发展的现代企业经营机制，提高涉农中小企业的竞争实力和盈利水平。在市场拓展方面可与地方政府建立良好的协作关系，一方面争取地方政府对专业市场发展的指导；另一方面可以此赢得地方政府的认可，争取在资金、技术支持、管理人才输入方面的倾斜。 在笔者了解的某贫困县乡镇企业，从90年代初就对该县特产核桃进行初加工，并以向县政府外贸局供销核桃仁而获利颇丰，经营效益极好。后因经济形势变化，经营不善，一度几乎倒闭，在农村信用社、农行贷款更是逾期，成为呆滞贷款。后在该县注重经济作物发展的环境下，申请政府技术支持，以生产核桃油、将核桃加工为琥珀桃仁、对核桃仁进行分级筛选出口等形式，扭转了多年的亏损局面，所生产的核桃油作为地方特产由政府出面向外推销，经济效益、内部管理、社会形象均实现了大的转变，成为当地龙头企业。 ②增强涉农中小企业信用意识。 诚信是企业发展的重要因素。涉农中小企业由于自身先天性及后天发展实际情况，对于信用的意识往往不是很强，不能很好的认识到自身信用在企业发展中的重要制约因素，很好的维护企业信用。要在竞争激烈的市场中站稳脚步，并取得金融机构的支持： 首先，必须树立良好的信用意识，要遵循诚实守信、公平竞争的原则，依法开展生产经营及融资活动。 其次，要按照国家会计法有关规定，建立符合规定的账簿，记账凭证合法，会计资料真实完整。同时，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，依法纳税，坚决摒弃账外账、白条抵库、白条作为记账凭证等弄虚作假的行为。 再次，要增强自身的信用观念，建立完整的信用体系。在生产经营和向银行贷款过程中要按照规定，提供真实准确合法的报表以及相关资料，做到“讲诚实、讲规则，讲信誉，讲效益”。 对于银行给予的贷款要按合同约定，按时偿还利息、按时还款，确实因后续资金不足等影响到按期还款，要及时与银行沟通，申请延期或部分还款，杜绝各种恶意逃废银行债务和恶意欠息的行为，树立企业在整个金融体系中的信誉度。在市场销售中，要注重售后服务和产品质量，注重与其他企业来往中的诚信合作，建立在上下游客户中的口碑，赢得市场的认可、信赖。 3.2 完善农村金融体系建设 大力发展多种小型农村金融机构，如大力推广村镇银行，扩大村镇银行的设立范围和覆盖面，加快金融网点覆盖率，并为村镇银行运营创造良好的政策环境，特别是要加大“网商银行”对涉农中小企业的青睐。着力发展小额贷款公司，使其在解决涉农中小企业融资方面发挥更大的作用。同时，政府应对一直支持涉农企业发展的农村信用社实行补贴、奖励等激励措施，如对农村信用社因执行国家政策而带来的贷款损失实行利息贴补，取消个别地方政府对农村信用社不合理的歧视政策和限制措施，允许一些政府专项资金在信用社开户等，以鼓励农村信用社加大对涉农中小企业的支持，充分发挥其服务“三农”的作用。尤其是对于目前发展势头强劲的“网商银行”，地方政府可出面对接，对信誉度好、产品有市场前景的涉农中小企业，推荐进入“微众”、“陆金所”等新网络银行的视野，建立更为广阔的网上融资平台，突破涉农中小企业传统的融资模式。 3.3 完善涉农中小企业担保体系 一是国家可以建立专门性的涉农中小企业政策担保公司，为无担保品和缺乏担保品的涉农中小企业贷款提供担保。如：农业发展银行、涉农中小企业和地方政府担保公司之间形成贷款协议的主体，在涉农中小企业需要资金支持时，可以向农村金融机构提出贷款申请，同时向地方政府担保公司提出担保要求，以保证取得贷款。为了保证涉农中小企业按照贷款合同规定使用贷款资金和按时还款，防止由于涉农中小企业道德风险给贷款金融机构带来的损失。涉农中小企业向担保公司申请担保时，可要求企业签订反担保条约，即以企业固定资产、机器设备、土地使用权为抵押物给政府担保公司以获得其对贷款的担保。当涉农中小企业违反贷款使用用途或无力偿还贷款时，政府担保公司将通过处置企业担保物向银行偿还贷款。 二是鼓励和支持县域建立由涉农中小企业组成的涉农中小企业信用融资平台，一方面可以为涉农中小企业贷款提供担保；另一方面，通过平台对会员单位贷款进行持续跟踪，建立起完善的涉农中小企业信用资料，以解决信息不对称问题。 三是以优惠政策鼓励现有担保机构和金融机构向涉农中小企业领域扩展担保业务，积极支持涉农方面商业性担保机构的发展。对经营效益好、产品有市场前景的涉农中小企业，政府作为中间人，实行一部分贴息政策，鼓励金融机构或担保机构向涉农企业贷款。或以政府信誉作担保，鼓励农村金融机构对涉及基础农业发展的种养殖业企业，实行多户联保贷款，既可解决涉农中小资金短缺的问题，又可促使其重视自身信誉度建设，完善内部管理。 四是鼓励涉农中小企业之间发展互为担保基金。中小企业可以在自愿的基础上，在经营情况好、资金充裕的情况下，出资组建相互合作担保基金。将基金存入相关金融机构，企业在资金紧缺时，金融可以依据存入基金的数额，向参保企业提供一定额度的贷款。 涉农中小企业融资难是一个普遍性问题，这是由于涉农中小企业自身风险大、不确定性高的特质决定的，也是一项系统工程，只要企业、银行、政府三方面多管齐下，共同努力，涉农中小企业必将走出融资难的困境，成为新农村建设的生力军。 |
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