| 标题 | 完善监事会监督职能的几点见解 |
| 范文 | 摘 要 随着国有投资企业不断深化体制机制改革，监事会日常办公部门分散于纪检、监察、工会、办公室、审计、法务等部门。本文以中铁建昆仑投资集团有限公司监事会的建设情况为出发点，分析目前影响监事会监督职能有效发挥的不利因素，并提出完善监事会监督职能的几点见解，以供相关企业参考借鉴。 关键词 完善 监事会 监督职能 一、引言 我国监事会制度起步较晚，发展较慢，当前国有大中型企业在构建法人治理结构过程中可能还存在着一些问题。一些公司内部的领导体制和决策机制还不够成熟，监事会已被架空。因此，研究我国当前影响监事会监督职能有效发挥的不利因素，并总结出完善监事会监督职能的几点建议十分重要。 二、中铁建昆仑投资集团监事会建设情况 中铁建昆仑投资集团成立于2016年10月，主要业务是对大型基础设施项目建设进行投资管理，产业链条完整，实力雄厚。根据《中铁建昆仑投资集团有限公司章程》（下称《公司章程》）第三十五条规定：公司设立监事会，监事会是公司的监督机构。公司监事会由 3 名监事组成，其中股东代表2名，公司职工代表1名。根据《公司章程》有关规定，第一届监事会会议于2016年 12 月在昆仑集团总部大楼召开，审议《监事会议事规则》和《监事会办公室工作职责》，对公司成立以来的财务和经营情况进行评价。根据上述规定，昆仑集团监事会任期为每届三年，监事可以列席董事会议，监事会每年度至少召开一次会议。监事会的职权与公司法一致。目前，暂由审计监察部（纪委办公室）作为监事会的日常办事机构，承担监事会办公室的职责，现在有4名工作人员。 三、影响监事会监督职能有效发挥的不利因素 （一）对监事会工作理解不到位 调查发现，有大多数企业错误的理解监事会的作用，以为监事会工作只是摆摆样子，走走形式，对监事会的作用未给与足够重视。对于投资企业，他们认为企业工作的核心在于基础设施项目的投融资经营管理上，忽视了监事会对企业建设的作用。实际上，监事会工作职能的有效发挥也是促进企业日常规范经营管理和提升企业经营决策水平的重要手段，在企业只重视生产经营的政绩观指引下，难免使公司对监事会工作主观上不重视。 （二）监事会缺乏独立性 产生这一缺陷的原因在于财务不独立和人员不独立。具体而言，财务不独立体现无论是职工代表监事还是股东代表监事，其薪酬待遇均由集团公司进行发放，如果监事会成员在履行职务的过程中过于激进，一旦触犯公司利益，就会对监事人员造成一定不利影响，对董事会和经理层监督职能就难以有效发挥。人员不独立体现在监事会人员大多来源于企业内部，人事关系都在本公司管理，监事会人员没有财务自主权和人事自主权，相对于公司高管人员来说地位相对不高，加之独立监事制度在我国刚刚起步，发展较慢，更加剧了监事会缺乏独立性的问题。 （三）监事会履职能力参差不齐 随着國有投资企业不断深化体制机制改革，监事会日常办公部门分散于纪检、监察、工会、办公室、审计、法务等部门。原有工作人员业务水平能力与知识储备可能与现代监事会的要求不相适应，没有能够通过加强学习来提高与监事会职能有效发挥相关的素质和业务水平。部分监事会人员只熟悉本职岗位业务，不熟悉公司法、上市公司准则等法律法规，工作经验不足。 （四）监事会制度建设不够完善 在投融资企业的监事会实践中，由于监事会工作人员过少以及企业不重视监事会工作，一些企业的监事会工作存在机制不健全的情况。这些制度往往都是在国家有关制度的基础上进行的修改，甚至一字没动，没有结合投融资企业的经营实际，一些工作流程和管理细则规定不具体、不到位，影响了监事会职能的有效发挥，且在发挥过程中容易与纪检监察处或审计处的职能相混淆，履职过程不透明、不公开、不合理，工作效果大打折扣。 四、完善监事会监督职能的几点见解 （一）重视监事会工作 对于企业来讲，如何通过监事会职能的有效发挥，使公司治理合法合规的基础上有效抗击经营风险，从而促进企业经营管理水平的提高是能否做好监事会管理工作的关键所在。同时，监事会管理工作对于提高企业综合实力，加强企业内控管理，杜绝企业违法犯罪具有重要意义。因此，要从股东和企业高管层面重视监事会工作，充分给予监事会必要权限。 （二）增强监事会独立履职能力 一是确保监事会成员产生过程合法合规。严格履行民主投票程序，使监事会成员不仅来源于大股东，还要来源于中小股东和普通职工，这些人员能够广泛代表各方利益，形成有效制衡。二是探索实施独立监事制度。独立监事制度起源于日本，在我国尚未实施这一制度。然而，根据国办发〔2017〕36号文件，到2020年，国家要完成“外派监事”改革，为我国尽早实施外部监事制度奠定了政策基础。截至目前，已有中国石化（600028）、中国石油（601857）、中国远洋（601919）等上市公司建立了独立监事制度。三是探索监事薪酬制度改革。条件成熟时，建立更加完善的薪酬发放办法，使薪酬能够真实反映监事工作价值，通过制度设计，引入第三方评价、支付体系，确保监事薪酬发放不受大股东约束。 （三）提高监事会履职能力 加大对监事人员的培训力度，使国有企业监事人员和日常管理工作人员深入了解监事会的法律职能及法律法规。通过对相关职能部门进行法律培训，来增加他们的履职敏感性，提高相关人员的责任意识和问题意识。鉴于监事专业性强的特点，要充分提高监事人员准入门槛，对监事从业资格、道德标准、财务水平、工作经验等设置必要门槛，如在监事成员中必须有一名通过国家司法考试的人员或注册会计师、注册审计师，以优化监事会的专业机构，从而提升监事会监督水平。 （四）完善企业内部监事会制度建设 为加强监事会制度的顶层设计，在企业法人治理实施过程中，要健全管理工作责任制，优化目标责任制考核管理办法，规范“三会一层”各部门的工作配合，提高工作效率。完善监事会工作流程和管理细则，加强监事会日常办公机构的建设，以科学有效的管理制度保障监事会日常工作顺利开展。严肃处置董事、经理层的违法行为，对相关违法人员予以惩戒，必要的给予双规处分，情节十分严重的可以介入刑事司法机关处理。 五、结语 监事会作为法人治理机构的关键环节，其工作职能的有效发挥对于加强企业内控管理，杜绝企业违法犯罪，从而提高企业综合实力具有十分重要的意义。因此，要从股东和企业高管层面重视监事会工作，充分给予监事会必要权限。为保障监事会管理工作顺利开展，必须充分保障监事会人员履职权利，时机成熟使探索引入外部监事，完善管理制度，细化工作流程，提升人员素质，改进工作方法，有效提升监事会履职水平。 （作者单位为中铁建昆仑投资集团有限公司） [作者简介：张涛（1985—），男，政工师，主要从事监事会办公室相关工作。] 参考文献 [1] 苑珊.经济民主视角下监事会的功效改善及运行机制——基于中德公司的跨案例比较研究[J].东北财经大学学报，2017（01）. [2] 赵大伟.监事会监督方式变革论[J].当代法学，2017（02）. [3] 王彦明，赵大伟.论中国上市公司监事会制度的改革[J].社会科学研究，2016（07）. |
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