| 标题 | 探索合资企业廉洁风险防控机制在国企的运用 |
| 范文 | 一、研究背景 完善的企业廉洁风险防控体系能控制风险、消除弊端、确保质量、提高效率，是改进现有企业管理的有效手段，有助于企业发展目标的实现，最终实现企业的价值创造和干部的清正廉洁。因此，无论国有企业还是非公经济型企业，加强廉洁风险防控机制建设都是当务之急。 申通庞巴迪（以下简称“申庞”）是一家非公企业，是申通地铁与庞巴迪运输瑞典有限公司共同出资组建，也是国内轨道交通车辆维修领域唯一一家中外合资公司。申庞自2012年12月挂牌成立以来，通过完善的企业管理、严密的内部控制，完成了既定的年度生产目标和安全目标；同时，于2015年通过了OHSAS18001标准的体系认证，通过了德国莱茵TüV关于IRIS认证，率先成为国内从事轨道交通车辆维修行业中通过IRIS认证并且三标合一的企业。申通庞巴迪与上海地铁维护保障有限公司（以下简称“维保公司”）同属申通地铁集团。本文旨在通过前期对申庞管理工作的调研，借鉴其管理模式和管理经验，探索可运用于国有企业内部的廉洁风险防控机制，从而减少企业人员不廉洁行为的发生，降低腐败风险，提升企业廉洁风险管理水平。 二、合资企业廉洁风险防控工作的特色和亮点 （一）流程标准化，监控透明 建立制度是企业的基础管理工作。申庞为满足公司战略发展要求，在规划制度时确保覆盖到公司各个部门和各层面管理人员，使流程具有有效性、可操作性，满足公司廉政建设的需要。 1.制度健全、流程清晰。申庞在编制文件时充分考虑合理性、可行性和可操作性，避免脱离实际的高要求造成制度形同虚设，避免职责重叠交叉而相互扯皮推诿。其内部控制体系管理制度数量有146个，为了保证每一个文件涉及的工作过程都被有效运行和控制，开展了系统的过程分析活动，运用IATF（International Automotive Task Force）单一过程分析图识别工作过程和涉及部门、人员。有效的识别方法能够帮助工作的过程控制达到标准化，使工作标准一目了然、工作职责划分清晰，确保在工作执行中不产生偏离，提升企业管理的有效性。 2.与时俱进、循环修正。对于管理文件，申庞开展了生命周期管理，对于因管理方式、管理职责发生变化的工作流程，每年定期跟踪、梳理，对不适用的文件或流程进行及时的更改、替换，有效保持文件的科学性、兼容性，达到管理有效控制、流程监控到位的目的。同时，公司每年要求所有员工进行管理文件的培训，确保全员学习、全员掌握。 （二）内控精细化，权责分明 健全的内部控制管理体系是企业加强事前和事中控制、事后监督和纠正过程的动态手段。申庞对内控建设的重要性、必要性、有益性有着准确的认识。 1.内部质量全面掌握。申庞利用国际铁路行业标准IRIS（ISO/TS22163），建立公司内部质量管理体系，在ISO9001的基礎上，增加了铁路行业的特殊要求，对质量管理和成本控制提出更为严苛的要求。同时，申庞以顾客为关注焦点，通过领导作用、全员参与、风险把控、持续改进等方法来实现公司内部全过程的管理与控制。 2.管理风险全面受控。申庞对于涉及关键岗位、关键环节的流程加强监管的同时，注重加入约束条款和授权审批条件，以杜绝不廉洁风险的潜在诱因的出现。申庞的财务管理中，包括付款报销、资产管理、银行管理、授权审批权限、印章管理、年度存货盘点等，均要求严格单据审核，严格审批权限。公司运用MAXIMO业务管理系统，对项目管理、采购管理、生产管理、安全管理进行流程控制，有效杜绝了越权越位情况的发生。 （三）以严格的监管机制，确保决策科学、问责清晰 申庞作为中外合资企业，始终以实现经营利润为目标，通过严格管理、强化监督、优化资源配置等增加盈利能力，并通过加强巡查工作确保公司从成本中心向利润中心转化。 1.运用审计手段加强公司经营行为监管。作为母公司之一的庞巴迪集团，派出内审的队伍对于子公司的财务会计流程、采购管理、存货控制、供应商管理进行审查，并提出合理的建议，通过建立行动计划以优化流程，减小各类风险，避免给企业造成损失。同时，集团聘请了全球四大会计师事务所之一的安永会计师事务所作为外部审计单位，对公司进行年审，核查公司的财务数据的准确性、内部控制流程的完整性和规范性。 2.利用风险考核强化内部管理控制。申庞定期对风险管理进行全面、有效的监察，制定具体全面的风险管理评定标准，将评定标准和内控考核机制有效结合。公司对于违反考核要素的人员不留情面，进行处罚、落实整改；对于帮助流程改善、提出合理建议的员工，主动激励，开展绩效奖励，肯定其付出的努力和取得的成绩。公司通过考核机制，改善内部控制的环境，使员工严格按照制度流程开展工作，同时也解决了部分管理人员思想上的懈怠，有效增强了全员的责任意识，激励员工培养良好的品行，引导员工养成较高的素养，从而减少廉洁风险的产生。 三、深入探究对比，找准国有企业廉洁风险防控建设中存在的问题 不以申庞公司与维保公司的成立年限、规模大小等作比较，仅仅分析其管理模式和特点，我们发现，申庞作为合资企业，并没有纪检组织作为其权力监督归口部门，但其通过科学的公司治理、健全的体系建设和完善的内控监管机制形成了权责清晰、流程规范、措施有力、制度管用、预警及时的廉洁风险管理模式。近年来，维保公司有较为完善的自身体系建设、企业管理流程，公司推行卓越绩效模式，引入先进的管理方法，推广精益化管理理念，企业内部管理工作趋于规范。但是随着网络化大发展的管理要求的不断提高，以及改革发展工作的深入推进，相较于申庞的风险防控建设，公司还是存在着一些不容忽视的问题，存在廉洁风险的隐患。 （一）组织架构运行需要完善 对比合资公司的治理结构和管理体制、在内控管理方面全面权责分离，而国有企业层级较多，将治理层与管理层合为一体，职能交叉、多头监督情况出现，导致各方协调不畅；加之企业正值网络化转型发展期，体制机制变化速度快，内部不适应的情况显现，多头监督另一个极端“无人监管”地带出现，使企业监督工作受限。 （二）管理流程有待改进 对比庞巴迪清晰的管理流程，维保公司现建立的管理标准数量过多，标准涉及的流程烦琐且过于复杂，同时存在标准重叠、执行人员不理解，导致流程执行过程困难、人员执行偏差的情况出现，给企业廉洁风险防控带来了隐患。 （三）监察作用还需发挥 对比庞巴迪的监督工作，维保公司自身内部监察审计方面发挥的作用不明显，表现为未能清晰、准确地定位监督的目标与职能；存在人员紧缺、专业能力限制等客观因素，监督工作未能做到“关口前移”，更多的只是事后监督，造成对风险管控不全面。 （四）管理意识仍然不强 对比合资公司的管理意识，国有企业的领导干部，特别是基层单位的干部、管理人员认为不出问题就意味着没有廉洁风险的占大多数，认为内控与廉洁风险没有多大关系也普遍存在。 （五）监督触角需要延伸 “小微腐败”“蝇贪”现象屡禁不止，比如基层班组违规设立活动经费；接受业务合作单位的宴请、接受礼金等。问题不显山不露水，看似无伤大局，这暴露出党风廉政建设责任监督未有效落地，防范和惩处力度需加大。 四、寻求解决对策，探索提升监督管理质效的良方 针对以上薄弱环节，以促进企业健康发展，增强企业发现风险、应对风险的能力为目标，探索有效途径加强公司廉洁风险防控体系建设，从而有效减少和防止公司失廉行为的产生，不断深化源头治理工作。 （一）筑牢三道防线 1.强化权力制约，提高廉洁风险防控的科学性。一是优化组织结构，完善权力制衡。强化战略导向，以“十三五”战略规划中期调整为契机，以减少层级、提高效率的原则，加强对管理组织和管理职责的梳理，属于工作职责不明确的，要科学厘定责任分工，以制度的形式明确相关部门和人员的工作职责；属于内部机构设计不科学的，要合理分配权责，避免机构重叠、跨部门职能交叉或缺失造成的监督失控。二是优化管理流程，完善权力监控。结合改革发展，按照“PDCA”管理理念，开展流程整合、再造，明确过程控制要求，构建起符合实际、操作性强、真正管用的流程体系。同时，将优化流程与重点工作、战略目标有机结合，与工作职责、生产实际有机结合，与增强能力、加强管理有机结合，进一步梳理归并、简化任务，从而提升一线员工的执行力和监督效力。 2.强化重点领域管控，提高廉洁风险防控的有效性。一是严控企业生产管理中可能产生的风险。紧紧围绕工程建设、运营维护、物资采购等重点领域，强化管控措施，提高防范廉洁风险的能力和水平。针对项目招投标管理、履约支付、竣工结算等环节，要进一步严格招投标程序，规范核价比价、综合竞价等，加强验工计价管理，进一步降低企业单一来源公示的比例，确保不发生招投标或定价机制不科学、授权审批不规范等原因导致的舞弊现象。针对供应商选择、准入、退出等工作，重点加强对供应商的管理，健全供应商考评机制、建立信用评估体系；把控供应商的关键点控制，完善责任考核和赔偿追究机制，降低供应商廉洁风险。针对委外管理的监管，要统一公司范围内各专业共通的委外工作管理要求，加强委外工作的监控，评估委外工作效能，确保不发生项目验收不规范、付款审核不严等风险。同时，梳理公司各专业各项委外工作完全自主业务、可以委外业务项，了解委外市场供需能力，建立完全自主业务、可以委外业务及对应委外市场能力信息库，满足管理的发展和变革的需要。二是严控企业经营活动中产生的风险。要牢固树立“重运营亦重经营”的管理理念，深化运维成本定额管理和成本核算，强化资金约束；细化预算管理和财务风险管理，增强效益意识。针对采购计划安排不科学、采购方式不合理，导致采购物资质次价高、库存物资积压，产生资源、资金浪费的情况，要通过加强运维全成本管理，建立内部成本标杆，强化分类指标，健全对应的管控流程，监督企业内部决策行为，避免资金损失、资源浪费，进一步增强精益化管理能力。 3.强化运行过程监控，提高廉洁风险防控的实时性。一是加快信息科技手段的运用。大力推进各类业务向信息化、智能化、科学化的方向发展，全面推进信息平台建设和应用，强化实时和动态监控，减少权力行使和行為的随意性；围绕经营管理权力运行的重点领域和关键环节，对各类业务实行全生命周期、全过程、全流程管理，从而有效防范廉洁风险。二是加快先进管理体系的对标。结合“三标合一”贯标体系标准转版，将新版标准中的管理新要求在日常工作中予以体现。引入同行业先进经验，积极导入设备管理体系标准（T/CAPE 10001-2017）、资产管理体系标准（ISO55000）等，研究试点IRIS（国际铁路行业标准体系）认证，增强企业风险预警能力。 （二）完善“四个机制” 1.完善廉洁风险的教育引导机制。一是强化企业文化渲染。以党的十九大精神为引领，结合实际，将党纪党规教育、廉洁从业教育与企业文化建设相结合，创新教育载体、丰富教育内容、依托舆论工具，通过日常教育和集中教育等方式，深入开展生动活泼、富有实效的廉洁宣传教育活动，形成特色的廉洁文化理念，用文化引领企业健康发展。二是强化意识形态引领。结合时代特色和行业特点，开展干部员工的意识形态教育，引导全员在价值理念、道德观念上紧密团结，增强员工的职业责任意识和社会奉献意识。通过教育，引导领导干部强化作风建设，加快一线难题调研，破解改革难题和提升运维管理水平；引导基层党组织，加强压力传导，进一步增强服务意识和凝聚员工能力；引导员工共同营造履职尽责、干事成长的氛围。通过大力开展意识形态教育，引导企业各级行为，确保筑牢思想防线，为深化公司廉洁风险防控工作打下思想基础。 2.完善廉洁风险的动态预警机制。一是制定“负面清单”，优化廉洁风险防控建设。结合工作实际，定期梳理因工作职责变化、职能调整而产生的新利益寻租空间廉洁风险点；结合管理流程的优化工作，化繁为简、化整为零，共同推进岗位廉洁风险防控“负面清单”工作，形成便于理解、便于操作的关键环节工作禁令。根据风险点的变化，与时俱进、长期修正，更新防控措施，发挥好其在企业反腐倡廉建设中的重要作用。建立管控机制，创新形式、持续深化，确保常态化防控，实现国资安全。二是运用现代化管理工具增强廉洁风险监控能力。结合企业改革发展工作，重视战略发展规划对企业管理、内控体系建立的重要作用。运用好麦肯锡7S分析、关键资源分析等专业工具对公司战略、组织架构、制度标准、员工、核心价值观，以及人力资源、信息化资源、供应商资源、知识资源、管理模式等方面的信息，全方位地分析，对日常战略行为进行适时、动态的管理。 3.完善廉洁风险的督查纠偏机制。一是推动纪检监察工作与公司治理工作的深度结合。要围绕企业深化改革各项工作，促使纪委监督工作融入公司治理各环节，促进“廉洁”为改革发展护航。坚持重点工作监督要全程跟踪、全程督查，及时纠正改革过程中不合理的情况，从整体上提高纪检监察工作的针对性和实效性；坚持专项治理与效能监察，事后监督与过程监督相结合，加强组织协调，督促并协助相关职能部门找准问题、加强整理、完善制度、优化流程，确保改革对防范廉洁风险问题的助推作用，提升企业廉洁风险防控工作的效果和质量。二是推动审计监督工作与企业经营管理的深度结合。注重审计监督队伍建设，加强监督检查的分工合作，对于需重点监督检查的问题线索，整合财务管理、合同管理、项目管理等相关部门的力量，明确各部门的检查重点。加强对执行决策部署和规章制度的监督，加强对重点领域、重大项目、重要活动和关键环节的监督，保证权力规范运行。对于管理中反映的基层突出问题，要联合有关部门开展专项督查，有针对性地开展深入检查，提升监督的有效性。 4.完善廉洁风险防控的问责处置机制。一是完善考核机制，提升监督效力。以集团战略指标、公司绩效考核指标、业绩考核指标为基础，进一步完善公司战略指标体系；通过强化考核体系，量化考核指标类目，发挥好考核对执行力偏差的问责作用；通过完善奖励机制，形成正向激励，发挥好考核对执行力提高的推动作用。二是完善问责机制，发挥惩治作用。按照“全面从严治党”的要求，积极践行“四种形态”。对反映突出的苗头性、倾向性和热点问题，加强问题研判；对案发原因和特点规律，强化综合分析，督促各单位完善管理，堵漏建制，防范风险。加强查信办案工作，重点督办干部作风建设、侵害员工权益、违反廉洁从业规定的案件，严肃惩处违纪违法行为。 五、结语 借鉴合资企业管理特色完善国有企业岗位廉洁风险防控体系建设，是在企业改革发展特殊环境下开展的一次探索性的实践，需要突破传统思维模式，打破原有的条条框框。因此，我们要树立正确的角色意识和责任意识，站在一定的政治高度为企业培育优质土壤，促进其健康发展。 （作者单位为上海地铁维护保障有限公司） [作者简介：王晶华，上海地铁维护保障有限公司党委副书记、纪委书记。] |
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