| 标题 | 公路建设中项目资金支付的监管策略 |
| 范文 | 吴琼 摘 要 随着我国社会经济的快速发展，公路建设项目不断增多，资金投入不断增加，项目资金管理的重要性日益凸显。如何使项目资金做到专款专用，防止被挪用和挤占，对于提高公路建设项目资金使用效益和效率具有重要意义。基于此，本文从公路建设中项目资金支付的程序入手，深入阐述公路建设中项目资金支付监管的有效策略，希望能为我国公路建设项目资金支付监管工作提供一些有益的参考和借鉴。 关键词 公路建设 项目资金支付 监管策略 在公路建设过程中，项目资金的周转和循环一般要经过资金投入、使用及退出三个环节。通常情况下，由财政部门拨付资金给建设单位，资金到账后纳入专项管理，但在资金的实际运行过程中，若监管措施不到位，很容易出现资金被挪用和挤占的情况，因此通过明确资金流向、缩减资金拨付环节等方式强化对公路建设中项目资金支付的监管具有重要意义。 一、公路建设中项目资金支付的程序 具体地说，公路项目资金支付需要经过以下几个流程：一是合同备案。施工及建设单位在签订公路建设合同之后，需尽快到相关部门备案。二是提请支付资金。施工企业根据当前工程进展情况，编制财务支付月报，并提交建设单位，要求对方支付资金。三是审核拨款资料。对于重点公路建设项目，监理单位、跟踪审计单位、建设单位等部门需要共同参与工程量审核，审查无误后将相关材料依据提交公路主管部门审查，若顺利通过审查确认，则贷款银行在规定时间内将相应资金打入施工企业账户。对于普通的建设项目，在进行审核、批复之后，由建设单位主要负责人签字确认，然后由建设单位财务部门通知银行划拨资金至施工企业账户。四是支付资金。在重点公路建设项目中，贷款银行在收到资金拨付通知以后，还要对支付计划中的每一笔款项进行审查监督，若支付款项满足相关要求，则在规定时间内完成资金划拨。如果是普通的建设项目，按照合同有关要求，施工企业需要每个月提交一次支付申请，由建设单位合同管理部、项目管理部会同监理人员共同出具支付证书，再由财务部门负责将资金拨付到施工企业账户中。五是账单核对。每月末，由贷款银行将工程对账单发送至各监管主体单位，以供各部门进行监督和核对。 二、公路建设中项目资金支付的监管 （一）前期工作费 项目前期工作费是指项目法人在项目前期（包括可行性研究阶段）所发生的费用，包括进行项目可行性研究设计、环境影响评价、地质灾害评价、矿产压覆评估、林业规划勘测、文物普勘等工作所发生的费用，以及分摊在本工程中的电力系统规划设计、接入系统设计的咨询费与设计文件评审费等。其中，对于工程立项之前发生的各项费用，由主管该项目的公路主管部门根据先前制定的年度投资计划、财政预算、工作进度等予以支付；对于工程立项后产生的各项费用，由工程建设单位监管，并根据合同有关条款进行拨付和使用。应注意，对于前期工作费必须限制在计划与批准的范围之内，以杜绝发生各部门单位私自截留、挪用资金的现象。 （二）建设项目管理费 建设项目管理费包括建设单位（业主）管理费、工程监理费、设计文件审查费和竣（交）工验收试验检测费。建设单位（业主）管理费指建设单位为建设项目的立项、筹建、建设、竣（交）工验收、总结等工作所发生的费用，不包括应计入设备、材料预算价格的建设单位采购及保管设备、材料所需的费用。对于建设单位管理费，必须以建筑安装工程费用總额为基数，按中华人民共和国交通部发布的《公路工程基本项目概算预算编制办法》的费率为基础，在项目中列支管理费，并由公路监管部门审核后才能支出，建设单位必须严格参照规范，不得超出规定范围。 （三）工程价款 应根据实际完成的工作量、建设工程合同规定和工程监理情况支付和结算工程价款。对于材料、设备货款要根据采购合同规定进行支付。工程价款支付的监管应当以合同规定为依据，所以，公路施工企业、建设单位、设计单位、设备材料供应单位、监理单位等在签订合同时必须确保内容详尽，尤其是要对支付条件、支付金额、支付时间、结算方式等内容作出详细的规定。 （四）预付款 对于预付款，要在公路建设工程、材料或设备采购合同签订完成，且供货或施工企业提交经由公路建设单位财务确认的保险公司担保书和银行履约保函之后，根据合同有关条款进行拨付。 （五）质量保证金 质量保证金同样是资金支付监管的重要对象，对于质量保证金应按照事先规定的比例进行提留，在经相关部门验收合格、质量保证期满之后，根据合同有关条款支付。 （六）基本预备费 基本预备费是指在初步设计及概算中难以预料的费用，比如因设备规格型号改变及材料货源变更而额外产生的价差费用，因自然灾害等不可抗力而导致的损失费用以及实行预防性措施所产生的费用；在工程验收中因隐蔽工程质量鉴定而产生的工程开挖或修复费用，以及投保工程所产生的工程保险费用等。若需要动用基本预备费，必须向负责该项目的公路主管机关报批，且必须将额度限定在工程概预算所规定的范围之内。 三、结语 公路建设项目资金支付的监管是一项十分复杂的工作，在实际监管过程中应根据资金监管的对象、主体以及重点环节、内容等明确具体的监管模式，充分掌握每一笔工程支付款的用途和去向，以确保资金发挥实际用途，切实保证公路建设效益。 （作者单位为张家港市公路管理处） 参考文献 [1] 伍启文.高速公路建设项目资金管理问题及对策[J].中国经贸，2015（23）. [2] 张晓飞.公路建设项目资金管理风险与管控措施[J].山西财税，2015（8）. |
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