| 标题 | 中小民营企业资金管理的问题及对策 |
| 范文 | 牛书琴 摘 要 中小民营企业是国民经济不可分割的一部分，在促进经济增长，缓解就业压力，增加国家税收等方面，发挥着越来越重要的作用;对企业来说，资金的高效运营甚至比是否盈利更重要;企业的发展壮大离不开高水平的财务管理，而资金管理就是财务管理最重要的组成部分。然而，中小民营企业融资难融资贵问题一直没有得到妥善根治;中小民营企业如何做好资金管理，一方面需要拓宽融资渠道，另一方面要将手中有限的资金用足用好。本文阐述了中小民营企业做好资金管理工作的重要性，从中小民营企业资金管理中存在的问题入手进行分析，并提出一些对策建议，以促进中小民营企业的发展壮大。 关键词 中小企业 民营企业 资金管理 一、中小民营企业做好资金管理工作的重要性 近年来，我国中小民营企业发展迅速，尤其是在2014年3月以后，我国企业工商注册制度改革，由实缴制变成了认缴制;同年9月，在夏季达沃斯论坛上，李克强总理首次提出了“大众创业，万众创新”的倡议，中小民营企业迎来了发展的春天。不幸的是，更多的民营企业发展快，消亡更快。 据资料显示，中国的中小企业平均寿命只有3.7年，每年倒闭的中小企业约100万家，不仅企业的生命周期短，能做大做强的更是凤毛麟角。虽然死因各有不同，但资金链断裂，导致难以为继，进而破产的时有发生。企业遇到亏损并不可怕，因为还有东山再起的希望;但一旦出现现金断流，即使资产再多，也有可能马上崩盘，意外死亡。 资金是企业经营活动的血液和命脉，贯穿于所有经济活动的始终;资金匮乏，会导致好的项目无法上马，错过发展良机;资金冗余，而不进行投资和理财，又会造成极大的浪费;如果对资金的使用过程，不进行管理和控制，极容易造成资金的短缺、挪用、贪污、腐败，造成不必要的损失;如果对资金缺乏管理意识，还有可能造成成本居高不下、应收账款过大，库存积压，资产闲置，盲目担保等等问题，导致企业的财务风险加大。因此，资金管理是中小民营企业赖以生存的关键，有效的资金管理能提高企业的核心竞争力，能提高企业抵抗风险的能力，决定着企业生产经营的质量，也影响着企业的未来发展。 二、中小民营企业资金管理方面存在的问题 （一）中小民营企业资金管理意识淡薄 中小民营企业资金管理意识淡薄，很少认识到资金管理工作的重要性，对资金管理工作不够重视。资金岗位人员，往往以信任为基础，单人单线管理，只对老板负责，缺乏监督和检查，资金链的运作完全凌驾于公司内控制度之上，资金划拨随意和浪费严重，容易滋生腐败和以权谋私，给企业造成损失。 （二）中小民营企业融资难融资贵 中小民营企业受规模限制，发行股票和债券基本达不到条件，只能采取银行贷款的方式;但由于这些企业规模小，财务制度不健全，财务报表可信度低等原因，导致银行工作量加大，不良贷款风险加大，银行根本不愿贷，不敢贷。2018年2月1日，中国社会融资成本指数公布，目前我国企业平均融资成本为7.6%;这是和所有上市公司、国有企业平均之后的结果;如某瓦斯发电民营企业，注册资金11000万元，资产规模30000万元，年盈利3000-4000万元，职工人数260人，从民营企业这个群体来比较，应该算是发展的不错了;该企业2018年度实际融资成本为8.6%;而其他中小民营企业，融资成本基本要达到10%;即使愿意承担高额的融资成本，中小民营企业仍然是贷款无门。 （三）财务人员专业素质较差 中小民营企业规模小，管理差，员工整体素质低，留住人才的能力弱，使得企业的新鲜血液注入较少，严重制约企业的发展。中小民营企业不愿意承担较高的用人成本，决定了它很难招到高素质的专业人员，现有人员往往是拿多少钱，干多少事，根本没有真正为企业的未来和风险考虑过。 （四）资金使用随意无计划 中小民营企业，往往没有资金使用计划，资金使用随意，经常是“老板一句话的事”，导致企业时而资金冗余，时而等米下锅，企业的运营处于散漫状态，缺乏目标和方向，缺少对过程的管控，更谈不上对结果的管控，走哪算哪心态严重。 （五）财务规章制度缺失 中小民营企业经营管理主要以人治为主，以简单高效为出发点，很少考虑部门、岗位之间的制衡关系。这种管理模式，完全忽视重大事项需要联签，需要集体决策，也導致了管理人员的不负责任，什么事情都是老板说了算，所有的后果都是老板来承担。一个企业，如果缺少有效的财务管理制度，就缺少流程和秩序，经营管理混乱无章，长此以往，企业风险加大，盈利能力下降，就会滑向破产的边缘。 三、加强中小民营企业资金管理的对策建议 （一）提高资金管理的意识 中小民营企业业主应该加强学习，与时俱进，充分认识到资金管理的重要性;要意识到资金管理，不仅仅是财务部门的工作，而是关系到企业的所有部门和所有工作流程，所以要加强内部管理，全员都要牢牢树立资金管理的意识，杜绝浪费，降低资金成本，提高资金使用效率，保证企业始终具备偿债能力和支付能力，提高企业风险意识。 （二）解决融资难题 解决中小民营企业融资难题，靠政府靠银行，都是治标不治本的，最核心的力量还是来自企业本身。中小民营企业应该执行现代企业制度，合法合规、诚实守信经营;提高管理水平，控制经营风险;健全财务制度，提供真实的财务报表，维护企业信誉，树立良好社会形象。如此，再加上国家越来越多的政策扶持，融资难问题就有了很多的解决渠道： 1.供应链融资。有的企业，可以从供应商处得到融资，比如原材料采购，可以部分赊销，延迟付款，可以留存质保金，可以支付适当比例的银行承兑汇票，信誉度特别高的企业，甚至可以使用商业承兑汇票;有的企业，可以从客户处得到融资，比如在销售旺季，让客户全部或部分预付款。有的企业，可以同时从业务活动的上下游得到资金支持，来缓解自己资金紧张的局面。 2.利用行业协会进行担保。中小民营企业，可以根据自己所处的行业，交纳一定的管理费，加入行业协会;行业协会有自己的资金池或者是基金，会对那些效益好，信誉高，风险小的企业，提供担保，以方便企业取得银行贷款。 3.交一个“好朋友”。中小民营企业之间，应该抱团取暖，交一个讲信誉的企业做“好朋友”，在取得银行贷款时，进行互相担保;在平时资金紧张时，进行短期拆借;互相扶持，共同发展壮大。 4.应收账款质押。有的企业，虽然自己规模小，但是客户却是国有企业或上市公司，这些企业的信誉良好，只是财务制度或是结算制度导致，不能马上支付货款;在企业资金紧张时，可以将应收账款质押给银行，从而取得资金支持;实际工作中，银行往往要求大企业承诺将资金支付至指定账户，银行可以从该账户直接划款还贷;而这些大企业或嫌麻烦，或考虑自身风险，不愿这样做。据悉，人行相关部门最近在各商业银行调研，准备建立一个平台，让国有企业和上市公司就像公布财务报告一样，在该平台每月准时公布应付账款客户名称和金额，商业银行在该平台查询到相关数据后，就可以对名单中的企业贷款，无须再找这些企业确认。如果这个平台能真正建立的话，很多企业就能方便地取得银行贷款了。 5.利用融资租赁。融资租赁是一种集信贷、贸易、租赁于一体，租赁物的所有权与使用权相分离为特征的新型融资方式。设备使用方看中某设备后，委托租赁公司购买，然后再以租赁形式将设备交付企业使用。当企业在合同期内把租金还清后，最终将拥有设备所有权。通过融资租赁，中小企业可用少量资金取得所需的先进生产设备，可以边生产边还租金。对于资金缺乏的中小民营企业来说，融资租赁是加速投资、扩大再生产的好办法。 举例，某民营风力发电企业，在风电场的建设过程中，由风机的设备厂家从中牵线搭桥，与融资租赁公司达成融资意向。该企业只支付了项目总投资10%的资本金，通过租赁公司的资金支持，即建成了总投资为8亿元的项目。在合作的过程中，形成了多赢的局面，设备厂家卖出了设备，收到了货款;租赁公司取得了利息收入;该风力发电企业，以较小的投入撬动了大大的市场，项目得以顺利建成。融资租赁与银行贷款相比较，可以抵扣进项税额，有效降低了企业的资金成本。另外，租赁公司会考虑企业实际现金流，在建设期和项目投产初期，给予免息期和宽限期，免息期一般为一年，企业无须支付任何费用;宽限期一般为两年，企业只需要支付利息，无须偿还本金。宽限期满，开始还本付息。这种方式极大地方便了融资企业，为筹措资金提供了时间和空间。 （三）提高财务人员专业素质 中小民营企业要转变管理模式，树立任人唯贤，求贤若渴的风气，增加对优秀人才的吸引力，选拔德才兼备的财务管理人员，加大财务管理方面的投入，提升财务人员专业素质。同时还应加强财务管理软硬件投资，重视健全的会计机构和财务管理制度建设，营造良好的财务管理氛围。一个好的财务总监，在做好财务管理工作的同时，能兼顾审计部、法务部、内控部、流程部、风险管理部的许多工作，发挥管理会计的职能，把老板从繁重的杂事当中解放出来，去考虑企业的战略和方向，为企业经营创造良好的外部环境。 （四）科学编制资金预算 中小民营企业应加强全面预算管理，按年度编制经营预算，按月分解至部门，并严抓落实;预算的最大作用，是引导企业的经营活动在可控的范围之内，做到有序经营。同样道理，企业还应该编制年度、月度、周资金使用计划，对筹资、投资、支付等活动加强管理和监督，保持充足现金流，解决企业经营后顾之忧，全面预算管理是企业推行绩效评估工作的基础。 （五）加强财务制度建设 企业制度建设和内控体系的建立，是现代企业管理的重要内容，为企业合法合规、防止舞弊、提高效率、降低经营风险提供了系统的保障。中小民营企业尤其要重视资金管理制度和内控制度建设，并确保严格执行。在财务制度建设的过程中，应遵循合法性原则，适应性原则，做到原则性和灵活性相结合，做到责权利相结合。 四、结语 中小民营企业所有者和管理者，一定要充分认识到资金管理的重要性，选拔高素质的财务人才，加强制度建设，推行全面预算管理，对企业筹资、投資、资金运营等活动做出科学合理的规划，有效管控企业的财务风险，为中小民营企业的健康成长保驾护航。 （作者单位为山西驰迅商贸有限公司） 参考文献 [1] 颜君谊.浅谈民营集团企业资金管理[J].财会学习，2016（12）：26-28. [2] 鲁新建.中小民营企业资金管理存在的问题及对策[J].中国商论，2019（7）：167-168. |
| 随便看 |
|
科学优质学术资源、百科知识分享平台，免费提供知识科普、生活经验分享、中外学术论文、各类范文、学术文献、教学资料、学术期刊、会议、报纸、杂志、工具书等各类资源检索、在线阅读和软件app下载服务。