| 标题 | 论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位 |
| 范文 | 杨锋 摘要：现在市场经济发展迅速，企业想要在这一大背景下站稳脚跟并得到长足的发展就必须进行有效的管理改革，然后安全地运行，财务管理在这个过程中发挥着更重要的作用。现金流量是企业财务管理过程中比较重要的任务之一，具有非常重要的地位。在财务管理过程中，企业需要充分实现自身的管理水平，同时反复改进现金流管理流程，借鉴国外企业的经验。本文对中国企业现金流量管理的内容和现状进行了总结分析，并深入探讨了现金流量管理在财务管理过程中的地位。 关键词：现金流量；企业管理；财务管理 近些年来我国各方面的快速发展带动了国内各个行业的快速发展，与此同时科学技术的飞速进步使得市场经济大背景下企业与企业之间的竞争日益激烈。现在的市场情况可以说是瞬息万变，所以企业在这种条件下想要穩步发展就需要进行详实有效的管理和运营，为了确保稳定的发展，我们可以确保在激烈的市场竞争中占有一席之地。企业管理过程的每个方面都非常重要，财务管理的重要性可以说是企业的生命线。因此，有必要确保现金流量管理在企业管理过程中的地位，采取有效措施，吸收外国公司的管理经验，并将其有机地融入国内企业的经营过程中。本文研究分析了现金流量管理的内容，希望能够帮助中国在这一领域的研究。 一、现金流量管理的意义 现金流量管理过程是指将现金流量作为企业管理的重点，公司独特的现金流量管理系统是根据业务收入和投资融资形成的。现金流量管理作用在于从时间和数量两方面同时给企业进行当下的现金流动情况规划，并对未来情况进行评估和预算，制定出更有效的策略来实施。企业现金流管理与业务运营流程密切相关。同时，如果公司在现金流量管理过程中存在严重问题，将严重阻碍企业的实际运作。因此，在企业管理过程中加强现金流管理非常重要。进而确保现金能够流畅的运转，确保企业经营情况平稳进行，进而企业能够稳定坚实发展下去。现金流量管理在财务管理中的作用。 （一）提升资金运营效率 企业在开展资金管理工作时，现金流量表内容体现方式将会含有一定差异性，具体展现方式一般划分为三种，一个是各项运营工作中现金流量，另一个是投资工作中现金流量，最后一个是统筹工作中现金流量。所以，财务管理工作人员需要结合企业存在的问题加以探究，采用现代化财务管理方式，实现对企业资金流动方向的合理把控，对企业面临的潜在风险加以评估，实现企业财务管理水平的提升。另外，可以将其当作企业财务报表动态填补，提升企业资金运营效率，给企业财务管理工作落实提供良好的条件。 （二）增强企业核心竞争实力 通过开展财务管理工作，不仅可以减少成本投放，同时还能降低风险发生几率。借助现金流报表，对企业运营管理情况加以客观探究，进而给企业战略发展标准的设定提供精准的数据支持。在当前社会经济全面发展背景下，市场竞争逐渐加剧，由于企业运营内容存在差异，所面临的市场竞争也会有所不同。现金流量管理作为企业管理中不可或缺的一部分，通过把现金流量管理运用到财务管理工作中，可以有效提升企业资金管理的时效性，从而增强企业核心竞争实力，促进企业长远发展。 （三）减少财务风险的出现 财务风险作为当前大多数企业运营发展中普遍存在的问题，导致财务风险出现的因素有很多种，为了减少财务风险出现，就要做好内部管理工作。企业在开展投资以及运营管理工作时，应该对现金流量运营状况有所认识，明确企业资金运营中存在的风险，结合不同的风险因素，提出相应的防范和管理措施，从而将财务风险扼杀在萌芽中。 二、中国企业现金流管理流程的现状 我国企业进行现金流量管理过程中经常出现一些诸如管理不规范等问题，给企业发展带来损害，主要包含了会计工作问题、税务工作以及财务工作中的问题。 （一）会计工作 中国企业对现金流量管理没有充分了解，现金流量管理流程将对整个业务运营过程产生重大影响。公司现金流量表的标准化对公司的现金流管理流程具有重要意义。它将直接影响企业的财务管理效率，最终甚至影响企业的经营和发展。虽然有些公司已经改善了企业现金流量表的标准化，但仍然不足。对这些事物的意义了解依然不深，没有充分清晰的定位其作用，所以实际工作过程中难以真正应用起来现金流量表，进而难以给企业决策带来正面影响。 （二）财务工作 目前，中国企业现金流管理过程的主要问题是这个问题。其管理不包含很多细节的问题。具体表现就是现在很多企业进行管理的过程中，管理的过程都体现在了其他的管理过程中，而没有一个比较细致规范的管理工作，没有从战略角度上意识到流量管理的意义，进而实际的管理工作一直不能真正运行起来。这将使现金流管理过程难以满足公司的长期规划和发展需求。 （三）现金管理工作 在现金流量管理过程中，管理方法也在一定程度上影响着企业的管理效果。在中国企业的现金流管理过程中，他们往往过分关注时间问题，但同时忽略了资金流的预算和实施过程。不完全了解其对业务管理流程的重要性，不利于公司有趣的现金流管理流程，最终导致现金流量不能高效率的应用起来。现在现金流量管理体系的构建过程主要是为了适应公司的战略以及发展的目标，所以其之间应当充分平衡好现金流量在时间风险和流量等方面。然而，如今，中国企业在现金流管理过程中远未完全了解系统建立的过程。如果没有严格细致的管理流程，从长远来看很难发展。现在很多企业有了富余资金的时候忽略了机会成本的问题，将现金放到银行当中，导致资金的利用效率一直难以提高。同时，许多企业只关注眼前的利益而忽视了战略发展的影响，这将难以改善公司的现金管理。 三、现金流量管理过程中问题的解决策略 现金流量管理流程存在一些问题。 （一）现金流量在财务管理中的作用 企业现金流管理不仅是财务管理的主要手段，也是财务管理的重要组成部分，与其他预算一起构成了财务管理的全部内容。通常来说企业进行正常运营过程的时候，需要良好的组织财务活动来确保资金的平衡协调效率，控制好资金收支情况，这与现金流管理密不可分，现金流管理也是基于这一过程。现金流量管理在财务管理中发挥着重要作用，其意义非凡。只有这样，公司的财务管理才能真正提高其水平，从而对公司的发展产生良好的影响。 （二）处理好现金流量管理和经营情况的关系 企业财务收付系统可以有效计算企业的现金流量，企业现金流量管理流程不受政策变化的影响。所以企业实际经营情况要根据企业的价值来体现出来。现金流量是企业实际价值的重要评价指标，企业现金流量管理可以在一定程度上反映企业经营的具体情况。同时，业务经理可以根据现金流的具体情况识别企业中的问题并改善可能存在的缺陷。为了确保公司的健康和可持续发展。 （三）现金流量对企业价值的影响 企业价值是指企业的盈利能力。具体实行的过程中需要站在积极角度上进行这一过程，从发展的眼光看待这一过程，编制公司的负债和损害赔偿金，并在此基础上管理公司的现金流量。除此之外，企业可以在不同时期结合实际风险程度来进行现金流管理，并进行深入比较。在经营过程中，遇到各种风险是不可避免的，特别是在激烈的市场竞争条件下，这些问题更加明显，更加激烈。不同性质的企业经常是因为差异性比较明显而导致比较多的风险问题，但是任何企业都会面临财务风险。财务风险一般出现的位置是在于现金流量循环过程中，在经营过程中就需要专业准确的对企业现金流量和可流动性进行分析，进而防止财务危机。最终，阻碍公司的可持续性受到阻碍。 四、结束语 必须要充分明确企业现金流量管理的现状和意义才能明确的认识到自身和市场平均水平的差距。只有正确，清晰地认识到企业现金流管理过程中存在的问题，才能根据自身特点找出管理过程中存在的问题，进而发展和规避发展。本文解释了现金流管理过程在企业财务管理中的作用。所以企业管理人员需要意识到现金管理在企业发展过程中的意义，并主动分析自身存在的一些问题，借鉴其他企业的经验来改进企业当中的问题，完善自身体系，最终确保公司稳定发展。 参考文献： [1]叶寒晟.试论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J].商场现代化，2016 （25）：189-190. [2]高卓男.现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J].自然科学：文摘版，00254-00254. [3]張沛宇.现金流量表在企业财务管理中的地位及应用[J].赤峰学院学报（自然科学版），2013 （23）：55-56. [4]肖静.现金流量管理及其在现代企业财务管理中的作用[J].西部财会，2012 （12）：27-29. [5]付应.论现金流量管理及其在企业财务管理中的作用[J].时代金融，2015 （36）：114-114. [6]陈大任.试论现金流量管理在财务管理中的地位及运用[J].市场论坛，2004 （9）：61-62. |
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