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标题	企业长期还贷方案的选择与运用
范文	李立扬 摘要：对如何选择偿还贷款方案及使用，大部分企业都是处于不关心的态度，不管采取何种方式进行还贷结果都是一样。更多的企业完全不了解其中的窍门，还贷方式与经济效果存在一定的关系，甚至有的还贷款方式会获取更高的经济利益。 关键词：长期还贷方案的选择与运用；不同方案偿还本息对比 现实中，企业为了获得更好的经济效益，不断扩大生产规模，通常会采取贷款方式实现生产经营，一般情况下都是长期大额度贷款。但是，企业完全不了解偿还贷款方式与经济效果之间的关系，通过会随意采取一种方式进行偿还贷款。 为了更好详细的说明企业还贷方式的选用，特别举一个例子进行详细说明。假如某名企为了尽快向社会提供新产品，特意从大型金融机构进行贷款，贷款金额为1000万元，每年的利率为10%，贷款期限5年。接下來分别列举四条偿还贷款方案，详细内容如下： 方案1：在贷款期限第五年末采取一次性还清本金加利息。 方案2：采取等额偿还本金加利息的方式。首先要确认资金回收系数，然后每年等额偿还。 方案3：分5年平均偿还本金200万元和当期的利息，在第五年末偿还所有贷款。 方案4：支付方式按照每年等额利息支付，每年100万元，然后在最后一期末还清所有金额。 根据表1相关内容可以看出不同方案偿还本息，有不同的结果。本金加利息总额排序：方案1（1610.51万元）>方案4（1500万元）>方案2（1319万元）>方案3（1300万元）。所以偿还方式不同，所需要偿还贷款本息的金额也不同，如果选取方案一，那么相对于方案三来说，就多支付给银行310.51万元，而这310.51万元对于企业来说，可以进行下一个产品研发和生产。所以方案三偿还贷款方式对企业有利。 但是，方案三有特定的条件限制，就是假设企业在贷款的5年内，不会发生税后收益率大于10%的投资情况，如果限制条件发生变化，就是企业在贷款的5年内，有税后净收益大于10%的投资机会，此时就可不急于还贷，可将原来各年准备用于还贷的资金用来投资，可以让企业获得更多的经济效益。面对这种情况，偿还债务方式和经济效益就会发生变化，方案1就变成了最佳方案。详细内容如表2，（表2仍以上述企业为例，其税后收益率假设为16%，1.8106、1.5609等为各年的终值系数）。 根据表2详细内容可以看出，需要注意两点问题：第一，企业把还贷资金用于二次投资，投资后的收益率肯定大于第一次贷款时的利率，投资后的收益率越大越好，最好的经济效益方式，是把方案3前4年的所有用于还款后的金额进行投资获取一定的经济效果。这种情况下，方案1才是最佳方案。第二，企业在贷款时间内，如果不发生或找不到税后收益率大于当初贷款利率的投资机会，选择方案三最佳，在每年末安排资金还贷，从而使偿还的本息最少。 综上所述，企业在还贷方案的选择和运用上有明显的差异，如果企业没有选择还贷方式的权利，那么一定要选择方案1或方案4进行还贷，这种情况下企业没有二次投资机会，也不存在二次投资。通过表1可以看出，如果企业按照方案1或者是方案4进行还款，那么要比按方案3多付出310.51万元或200万元的利息。面对这样的损失，企业最好选择其他还贷方案，最大可能建设不必要的损失。
随便看	由英语形成性评价谈教学方法转变 Brainstorm在初中英语词汇教学中的运用 如何提高英语课堂提问的有效性 初中英语学困生常见成因及转化分析 重视兴趣激发 培养积极态度 英语写作教学的一些思考与尝试 支架理论指导下的初中英语阅读教学 浅谈新课程改革下的中学英语教学 基于读写的高中英语阅读教学模式2 初中英语教学中存在的问题及应对策略 初中英语阅读教学中存在的问题及对策 浅谈高中英语阅读教学方法 初中英语教学中写作教学策略浅议 初中英语教师课堂教学行为的有效性研究 论英语教学中的课堂互动与课堂提问 信息技术环境下初中英语课外阅读教学有效策略探讨 设计有效的课堂教学活动 探究高中英语新课改校本专业学习共同体构建 浅探如何构建农村初中英语高效课堂 高中学生对初中英语教学的建议及实践应对 基于读写的高中英语阅读教学模式1 浅议高中英语阅读教学新模式 营造互动学习氛围，提高英语课堂效率 新课程标准下中学英语“自主学习”方式的若干思考 多角度创情激趣，提高初中英语课堂教学实效 engineless apple's applet applets applet's appliable appliableness appliablenesses appliably appliance appliances appliancing applicabilities applicability applicable applicableness applicablenesses applicably applicant applicants application applicational applicationforlisting applicationform application form 既往不咎 既往不谏 既往不追 既往难追 既很有学问，又很有才气 既得利益 既得患失 既得陇，复望蜀 既快又好 既恐惧又惭愧，不知如何是好 既惊惧惶恐，又同情怜悯 既愚蠢又懒惰 既感动（或感激）又敬佩 既懒又不老实 既成 既成事实 既扎不了根，更结不了果 既执掌文事又经管武备 既拔不出毛，也割不出血 既擅长唱歌，又擅长跳舞 既敢打狼，就不怕狼咬 既敢挠熊毛，当然不怕咬 既无才能又不聪明 既旬 既是

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