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标题	基于信息多维反映的业财融合管理提升研究
范文	刘浩+武九馨+丁漫泓+张大伟 摘要：根据电力公司财务信息的多维性对公司进行系统应用提升，深入实施财务集约化管理，全面建立集中、统一、精益、高效的现代化财务管理体系；建立横向集成、纵向贯通的一体化财务信息工作平台，将直接、有效、高速地促使电力公司的制度更加完善，发展更加迅速，创造出更为可观的经济效益。 关键词：信息多维 反映 业财融合 五棵树 理念诠释 中图分类号：F406.7 文献标识码：A 1 开展业财融合建设的必要性 公司“十一五”财务发展规划是以“标准、功能、集成、应用”为工作重点，全面开展一体化财务信息化工作平台的建设，提出一个平台，八大业务应用，六个保障体系的SG186工程的建设目标。自推行财务集约化以来，各省公司主要在原有二级部署系统架构条件下开展信息化建设。在满足国网统一管控的要求下，充分支撑了各单位当时在操作层面的个性化需求；但是系统的相对独立，给数据的统一、信息的集成、业务的流转、分析的高效带来了困难和挑战，不能有效支撑资源配置的辅助决策，经营目标的确定，以及投入产出的评价。 为确保现有系统的稳定可靠，满足新形势要求，进一步提高系统建设实效，全面支撑财务集约化管理，需要遵从信息化建设的客观规律，做好企业架构的顶层设计。“十二五”财务发展规划中提出，在SG186工程的建设基础上，对平台集中、业务融合、决策职能、安全使用等方面进行完善和发展的要求。从标准、应用、技术三个方面，寻找差距，进行完善，将以部门级应用为主的信息系统升级为融会贯通、完整统一的企業级应用系统。 按照公司信息化建设整体架构，财务信息化在“十一五”“十二五”期间经过全面建设、完善功能、深化应用，基本建成了横向集成、纵向贯通的一体化财务信息工作平台，有力支撑了财务集约化管理建设。2015年，公司下发了《深化财务集约化应用、强化财务实时管控工作方案》，提出要紧紧围绕财务集约化“实时管控”要求，全面提升财务的实时反映、实时控制、实时监督能力（即“三个实时”）。计划在“十三五”期间，建立以业财主数据为一条主线，围绕三个实时，应用大运物移新技术，打造信息化“一平台，一系统，多场景，微应用”，构建精益高效的财务实时管控体系。 2 业财融合管理理念的诠释 五棵树是遵循业财信息多维反映的数据逻辑，应用主数据管理平台，通过五类核心主数据模型（包括组织架构树、项目工程树、资产设备树、资金账户树、会计科目树）的建设，规范业务与财务的“共同语言”，夯实业财融合的基础，并以五类主数据为引领，将业务、财务信息体系化、规整化，实现业财信息多维反映。推动“业务流”“能量流”“价值流”三流融合，形成“资源”-“产能”-“价值”三个视图的投入产出信息，支撑公司经营目标的科学核定和资源的精准配置，见图1。 主数据管理提升建设主要按照主数据标准、主数据管理、数据质量管理、业务应用和分析决策这五个方面展开，具体来讲： 一是“树的样子”就是主数据标准，主要包括主数据编码标准、分类标准、属性标准等； 二是“种树”就是主数据管理，主要包括存量数据的清理和系统功能建设、主数据相关系统集成等； 三是“养树”就是数据质量管理，主要包括增量数据的管理机制问题，包括主数据管理部门/处室职责定义，纵向管控机制、横向管理流程等； 四是“开花”就是基于统一数据标准基础上的业务应用的优化和完善，提升业财融合关键业务处理的顺畅度和及时性等； 五是“结果”就是分析决策，通过新技术、分析工具开展的基于统一主数据的数据挖掘、分析展示和决策支撑等。 3 业财融合管理构架 按照财务集约化“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”十六字总要求，及国网公司十三五财务发展规划，以业财主数据为主线（1条主线），围绕财务信息实时反映、过程实时控制和结果实时监督（3个实时），构建具有“厚云薄端”特征的企业级财务共享应用、经营管控应用、资源调控应用、风险防控应用、智能决策应用（5组应用），支撑精益高效的财务实时管控体系，实现“业财融合、信息贯通、流程在线、风险可控”，推动公司效益、发展质量和财务治理能力再上新台阶，见图2。 从会计科目中分离辅助维度，通过辅助维度与“组织架构”“项目工程”“资产设备”及“资金账户”的关联关系，构建企业业财信息多维反映的总体框架，见图3。 五类主数据中，“组织架构树”是管理主体，“会计科目树”是反映财务价值管理的语言系统，“项目工程树”“资产设备树”和“资金帐户树”是体现电网企业经营活动的核心要素，五类主数据完整地涵盖了电网企业从筹资、投资到建设、运营的价值循环，是实现业财融合的关键纽带。以业财主数据为主线，推动建立五类关键主数据的共管机制；围绕“三个实时”，推进“五个互联”，开展五全控制和实时监督系统建设；结合集中部署，夯实“厚云”支撑，依托创新行动计划，提升“薄端”体验，见图4。 通过推进“五棵树”建设，实现业务与财务核心主数据“车同轨、书同文”，推动业务与财务系统从表层集成走向底层融合，以主数据为主线串联起分散在各业务系统的投入产出信息，保障经营目标核定机制、有效资产投入产出考评机制、资金资本运作机制、风险实时监督机制等在信息系统中落地生根，切实落地财务集约化创新发展“四机制、两保障”的工作要求。 通过剥离非会计要素信息，建立辅助维度，统一会计科目树，各单位个性要求通过辅助维度的细化实现。剥离科目上附着的非会计要素信息，在原有的“购电类型”等 4个维度的基础上，新增5个维度“银行账户”“成本大类”“业务活动”“往来细类”以及“杂项费用细类”，建立辅助维度与组织架构等主数据的关联关系，并制定相应的管理规范。 4 结束语 按照财务实时管控中信息实时反映的要求，围绕“业财信息多维反映数据逻辑”这一条主线，更好地利用现有系统，遵从信息化建设的客观规律，以主数据管理为核心，从标准、应用、技术三个方面做好企业架构的顶层设计，进一步推进“业财融合、信息贯通”，提升信息实时反映的规范性、完整性和灵活性，强化财务实时管控，推动财务集约化的深化应用，构建精益高效的财务实时管控体系。 参考文献： [1] 国家电网公司.国家电网公司业财信息多维反映体系优化调整方案[Z].2015.12. [2] 国家电网公司.关于“十三五”进一步推进财务信息化支撑财务实施管控[Z].2016.2. [3] 国家电网公司.财务信息化建设[Z].2017.2.
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