| 标题 | 企业资金管理的高效模式构建的必要性 |
| 范文 | 俞永军 摘要：企业的资金管理是企业财务工作的重要环节，对保证企业开展正常有序的经营活动有重要的作用。不过，由于目前企业的财务人员素质良莠不齐，资金管理不合理，存在很多问题，致使企业的资金管理效率偏低，影响企业发展。本文以构建高效的资金管理模式为中心，着眼于解决这一现实问题。从当前企业资金管理的问题和现状出发，提出高效资金管理模式的必要性，并提出高效模式构建的必要措施。 关键词：企业资金管理 高效模式 管理制度 财务工作 中图分类号：F275 文献标识码：A 企业的生存和发展与企业拥有的资金息息相关，企业资金在一定程度上决定着企业规模的大小及业务的开展。随着市场竞争的不断加剧，企业开始转变观念，逐渐重视资金管理的效率，加强对企业资金的控制和管理[1]。一般来说，企业资金管理覆盖了收集、生产、销售及资金回流的整个过程，囊括了结算、管理和运作等方面的工作[2]。它的目的是在确保企业资金稳定安全的情况下，满足生产的投入和需求，并尽最大可能提升资产的使用效率。 1 企业资金管理的问题和现状分析 从目前的状况来看，国内很多企业偏重业务拓展和产品创新，忽视了高效的资金管理体系的建立，造成资金管理方法滞后，管理手段缺乏针对性，主要存在以下几个方面的问题。 1.1缺乏足够的营运资金 不管是大型企业，还是中小型企业的发展，都迫切需要充足的资金作为保障。然而。在实际操作中，很多企业缺乏高瞻远瞩的战略眼光，管理混乱，缺乏连贯性和整体性，对资金的控制和使用没有系统合理的安排。当企业获得投资机遇或有拓展势头时，得不到资金流的有效保障，不利于企业的高速发展。 1.2资金管理观念淡薄，效率低下 很多管理人员缺乏资金管理的意识，没有定期清算企业资金存量，不能提出行之有效的管理资金的办法，在交易过程中出现了呆账、坏账的现象，对企业的资金流有不良影响。另外，应付账款的利用很不合理，大大降低了企业的工作效率。 1.3资金结构不合理，导致财务风险 企业营运资金包括各项费用及票据，这些资金形态应该按照一定的结构进行管理。然而现在很多企业并不重视结构的优化，致使资金被用到无意义的项目上，不能发挥最大效益。效率低下，导致财务风险的发生。 1.4信贷资金缺乏有效规划 企业在发展中不可避免需要借助大量短期或长期的贷款，然而在实际运营过程中，很多企业没有明确的规划，并未做到专款专用，资金聚集与资金的使用不协调，在使用过程中出现时间分配不合理，导致信贷资金闲置，产生极大的浪费。 1.5市场经济体制不合理 社会经济水平的不断提升，使人们的生活质量不断提高，在这一过程中，社会信用体系的发展却不完善，这最终会影响企业正常的生产管理。没有完善的资金管理制度作为保障，没有合理的指挥系统，就会导致生产经营的问题。因此，需要不断健全市场经济体制，使其真正有效地指导企业开展高效的资产管理。 1.6网络信息技术的普及和应用程度不高 企业内部的资金管理不仅仅指财务上的控制管理，更需要顺应时代发展的需要，提升网络信息技术的普及率和应用程度，运用科学合理的管理理念，完善资产投资体系。然而目前，很多企业忽视了信息技术的提升，只注重生产量的扩大和风险投资，导致资金链出现问题，减少了企业效益。 1.7管理人员专业素养欠缺，忽视资金管理重要性 企业在发展完善过程中不可避免会出现一些问题，有的问题属于财务方面，有的则是企业管理人员素质欠缺导致的。一个企业要想运转正常，不断产生效益，首先需要企业管理人员提升自身的素质，特别是对资金管理的重视。大多数企业忽视了对管理人员培训，不能通过他们引导普通员工发挥作用，造成生产效率低下，资金组织和管理混乱。 1.8资金控制不到位，缺乏有效的监控 某些大型企业由于资金周转数额较大，业务体系庞杂，数据繁多而且分散，没有一个集中性的信息收集平臺，仅仅是通过重复上报来执行这一规定，没有实时监控资金走向及用途等，资金数据分析非常粗略，无法完全反应收支的具体情况，业务流程信息无法及时跟进。管理人员无法及时掌握经营状况的变化过程，只能够被动地对已经发生的经济业务进行统计分析，不能做到提前预判或事中控制，导致频繁出现超出预算、过分投资的现象，给企业的管理带来极大不便。 1.9资金管理缺乏部门之间的相互配合 长久以来，企业只是将资金管理的工作分配给财务部门，认为资金管理仅仅属于财务部门所管辖的事务。实际上，资金管理涉及投资、科技等多方面的业务，而主管这些业务的负责人员应该对资金管理最为熟悉。从计划、讨论再到执行，目前很多企业的财务部门缺乏其他职能部门的有效辅助，缺少相关信息的传递，使资金管理具有盲目性和被动性。 1.10各自为政，信息数据得不到共享 信息化手段的普遍使用，极大提高了企业的办事效率。不过，如何真正做到信息共享是当前企业遇到的一大难题，尤其是企业资金管理领域。当前国内不少企业的资金管理系统相对独立，部门之间、数据之间没办法实现相互共享使用。长此以往，资金管理得不到信息支撑，资金运行风险加大，影响最终的企业决策。 2 构建高效资金管理模式的必要性 通过以上对企业资金管理存在问题和现状的分析，我们可以知道搭建一种高效的资金管理模式很有必要。企业想要获得进一步的发展，必须寻找一条符合自身实际的资金管理道路，提升管理的效率和质量，突破发展的瓶颈[3]。 目前，企业处在世界经济发展整体缓慢的阶段，加之国内市场竞争加剧，进口商品的冲击，企业如果想要维持经营水平，提升经济效益，首要任务不是一味拓展对外业务，更应该重点抓好自身内部的资金管理，要采取有效的措施对传统滞后的资金管理模式进行改革，构建有市场竞争力、具备发展潜力、效率高的企业资金管理模式。 3 资金管理高效模式搭建的必要措施 依照实践经验的总结，结合现阶段企业资金管理中出现的问题，本研究提出以下构建高效管理模式的措施。 3.1 整合资源，整体管理 现代企业资金管理主要分为两种，一种是分散型，另一种是集中型。集中型管理模式方便企业统筹规划，整合资金进行统一的管理和分配，但管理容易僵化，导致员工的积极性降低，使资金周转效率得不到提高。分散型资金管理模式可以有效地弥补它的不足，但同时容易出现资金分散、成本高昂、效率低下等不利因素。所以，企业在选择资金管理模式时，要结合自身实际情况，整合系统资源，按整体管理的思路提升效率。 3.2 完善管理制度 资金管理是财务工作的核心，对维持企业的发展有举足轻重的作用。它主要包含以下几个方面。 3.2.1资金筹措管理制度 该制度主要是针对资金筹集这个环节，要理清筹集资金的额度、方法、时间等。资金筹措的审核和检查可以有效防止违规行为的出现。 3.2.2存款管理制度 银行存款是企业运营资金的一个组成部分。财务人员应加强对这一部分的管理，涵盖各账户具体的收支情况及结算。 3.2.3现金管理制度 与其他資金相比，现金在企业的运营过程中作用突出。因此，需要进一步加强对现金的管理，制定详细的管理策略和方案，包含现金使用的目的、使用额度的控制及附加条例。 3.2.4资金预算管理制度 所谓资金预算，即是合理规划企业收入和支出结构，有序计划资金的使用渠道和额度，优化筹资方案。依照企业经营水平和稳定性，资金的预算分为长期和短期的编制，包括按年、季度、月和周进行编制。除此以外，财务人员还应依据企业的具体需要进行选择和调整。 3.2.5资金审批制度 资金周转和使用必须经过严格的审批。一般来讲，审批方式可选择一人单独审批和多人审批，也可以将两者结合使用。完整的审批程序应该包括提出申请、行政审批、材料复审、最终支付四个部分。 3.3 提升执行力，形成高效模式 完善企业资金管理制度，确定管理模式，最终还需要通过企业员工的贯彻执行。因此，提升企业执行力，形成高效管理模式是企业实现跨越式发展的前提。所以，在这一环节上，需要落实责任，分工明确，形成有效的问责制度。不管是高级管理人员还是普通员工，都必须意识到自身责任的重大，使他们能更积极、主动、高效地完成分配的任务。 3.4 完善监督机制，防止资金浪费 企业在开展资金管理的过程中，难免会出现纰漏或损公肥私的现象，因此，资金管理的监督环节必不可少。企业需要设立专门机构或专人执行监督任务，重点关注筹资环节和资金周转方面的检查，考核资金预算与实际的出入，防止资金浪费。 4 结束语 综上所述，资金是企业生存的根本，是企业发展的源泉，由于其易于流动，长久以来资金管理一直是困扰企业发展的一个重要因素，尤其在当前全球经济持续低迷，企业资金筹集相对困难的情况下，如何构建一个高效的企业管理模式成为决定企业成败的关键因素。当前我国企业的资金管理存在不少问题，主要表现为管理观念淡薄、资金结构不合理、信息化程度不高、从业人员专业素养欠缺、缺乏部门之间配合。这些问题严重制约了企业的正常经营活动和生产水平，加重了企业的负担，增加了企业的风险。 因此，企业资金管理高效模式的建立是非常必要的。具体来讲，应从整合资源、完善管理制度、提升管理的执行力和完善监督体制四个方面入手，搭建高效的资金管理模式。 参考文献： [1] 谢婉.企业资金管理的高效模式构建研究[J].辽宁科技学院学报，2016，18（3）：34- 35，45. [2] 董伟.企业资金管理主要风险与内控措施的研究[J].财务学习，2017，1（1）：174，176. [3] 吴凤红.浅谈企业资金管理的内控体系的完善途径[J].商品与质量，2016，1（23）：33. |
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