| 标题 | 集团公司资金管理思路 |
| 范文 | 王明霞 摘 要 对于一个集团企业而言，资金是十分重要的，是影响集团企业发展的重要因素，尤其是集团公司在发展的过程中规模大、子公司复杂，若出现资金链断裂的情况，很有可能会影响其今后的发展，这就需要较为全面的资金管理来加以管控。然而受到各个方面因素的影响，集团公司在资金管理方面仍然存在一些问题，需要在今后将其有效解决。本文结合实际情况，对集团公司资金管理的有效策略进行详细分析，以期为今后开展有关工作提供借鉴与参考。 关键词 集团公司 资金管理 应对策略 集团公司是市场经济发展的重要产物，综合了子母公司、子公司、分公司等众多成员，经济业务涉及较多行业，而随着规模的不断扩大，其对管理也有了更高的要求。尤其是资金管理，作为影响集团发展的重要因素，必须实施科学的管理。因此，联系实际分析集团公司资金管理中存在的问题与可行的应对策略是十分必要的。 一、集团公司概述 在美国，集团公司通常是指控股公司，而在国内，集团公司则是市场经济下的产物，主要是指利用有效资本为纽带，以子母公司的形式，以集团公司总的规章制度作为子母公司以及其他机构企业共同的经营活动规范，组建起来的具有相当规模的法人联合体[1]。因此，实际上集团公司也可以被称为企业集团，在财务上有较强的控制权，并具有较大的经营权。这也就要求在实际经营的过程中，集团公司必须具备较多的资金，才能保证各个部分机构企业能够正常运行，充分体现了资金管理的重要性。 二、集团公司资金管理中存在的问题 集团公司的资金管理通常是以集团资金调度、资金流量、资金运作、资金阶段等为表现形式，是一个较为系统的过程，也是一项重要的工作内容，对于集团公司的稳定运行、保证资金安全都有促进作用。然而，受到多方面因素的影响，如今集团公司的资金管理仍然存在一些问题： 第一，资金使用风险，资金使用风险来自多个方面，一方面是没有充分了解市场客观发展规律，无法保证资金使用的合理性，另一方面是存货控制不合理，增加集团公司的经营成本，影响资金有效周转;第二，资金管理不集中，我国的集团公司通常下属机构众多，地域分布广泛，涉及多个经济领域，各成员企业都有各自的生产经营目标，部分企业很有可能会从个人利益角度进行考虑，虚报财务，导致集团公司难以有效管理所有的资金;第三，资金有效利用率低，在实际管理的过程中，管理要求往往与多级法人资金分散占用存在较大矛盾，无法实现统一管理，且没有结合集团公司发展实际对资金使用加以合理化设计，最终影响到资金的有效利用率;第四，缺少资金管理风险意识，如今资金管理仍然是由人工完成操作，在操作的过程中管理人员的个人意识会直接影响管理效率，大部分人员在管理的过程中，缺少资金管理的风险意识，在不同程度上增加了资金管理风险，不利于集团公司的稳步发展[2]。 三、集团公司资金管理问题的应对策略 基于上述分析，目前集团公司在实际经营的过程中，对资金的依赖程度较高，若资金管理不合理，就会直接影响各项经营活动，必须结合具体问题制定针对性应对策略。 （一）重视集团资金风险把控 对于集团公司发展而言，充足的资金是十分必要的，为了在最大程度上规避集团公司经营危机、减少资金使用风险，必须采取有效措施。一方面，要充分了解市场，市场发展具有较多的不确定性，若出现较大波动，极有可能影响企业正常的经营活动，因此为了保证资金使用安全，就需要做好一系列调查，了解市场需求以及需投资的项目本身是否具有长期性与发展前景，做到全面把控;另一方面，要加强存货控制，存货是影响集团公司资金量的重要因素，应保證存货控制的合理性，减少不合理资金的占用比例，按时、按需采购生产，科学规划存储量、存储方式、尽可能减少存货积压量，节约仓库管理费用，提升资金活性，保证存货、资金能够快速周转[3]。 （二）优化资金管理模式 资金管理本身就是一个较为复杂的过程，需要与集团公司本身有较高的契合度，这样才能更好地优化资金分配。通常情况下，资金集中管理模式有内部银行模式、结算中心模式、统收统支模式和拨付备用金模式等，集团公司在选择的过程中，必须具体考虑企业公司经营特点、资金管理特征，同时考虑到给各成员企业相应的资金自主权，确定最合适的资金管理模式，而后建立起适应这一管理模式的资金管理制度，规范资金管理方式，保证集团内各个部分员工都能相互协调[4]。另外，建立绩效考核制度，调动生产积极性，使成员企业能够积极参与资金管理，增强成员企业意识，避免其受到短期利益影响，盲目使用资金，最终达到提高集团公司资金整体使用率的目的。 （三）加强集团资金预算管理 预算主要是根据集团公司以往发展的情况，对接下来的各项经营活动进行预测，并计算需要使用的资金，通过这种方式规避可能出现的资金使用不合理以及风险问题。这也就要求集团公司在今后加强全面预算管理，特别是资金预算管理，要求各个成员企业编制年度资金预算，且必须与生产经营计划相匹配，明确资金来源与使用方向，包括项目资金的规模、结构、用途等多项全面数据[5]。若出现没有被列入年度预算的突发事件，则应该按照相应的审批制度、流程完成操作，对于部分重大项目，应该集体决策，判断是否应该增加预算项目。与此同时，集团公司要应要求成员企业按月编制资金预算，并上报总后世，分析资金预算、预期下期资金，若是遇到突发事件，应一并调整年初预算，便于总部查询经营活动与资金实际收支状况。 （四）培养起资金风险意识 资金风险意识是现下集团公司在资金管理过程中必须具备的，不光是经营者需要具备，资金管理人员也必须具备相应的理念，这样才能在日常工作中更好地落实工作项目。这也就要求集团公司必须重视人员培训，将资金风险意识贯穿管理人员工作的各个环节，营造良好的氛围[6]。第一，集团公司应该定期开展员工培训，主要是针对成员企业的资金管理人员，从专业知识、风险意识、思想与职业道德等方面来进行;第二，要从实践方面进行培养，新时期下资金管理人员不光要具备知识、思想职业道德，还要具备较强的业务能力，才能适应新时期下的资金管理要求。 四、结语 在新时期下各个行业内部竞争更为激烈，集团公司作为横跨多个行业类型的重要国民经济支柱，往往需要面对较为严峻的考验与竞争环境。也就要求其必须具备充足的资金，这样才能为集团公司的发展提供充足的保障。因此，在应对资金使用风险、资金管理不集中、资金有效利用率低、缺少资金管理风险意识问题时，可以通过重视集团资金风险把控、优化资金管理模式、加强集团资金预算管理、培养起资金风险意识等方式进行调整，改变原有的资金管理模式，为集团企业今后的发展、各项经营活动提供充足保障。 （作者单位为青岛康大食品有限公司） 参考文献 [1] 单晓明.基于集团公司资金池的企业资金集中管理探讨[J].财经界，2020（20）：25-26. [2] 杨秀燕.国有集团公司资金集中管理探析[J].现代经济信息，2020（19）：45-46. [3] 雷霖.多元化集团公司运营资金管理问题研究[J].经营者，2020，34（13）：93+95. [4] 宁望波.集团公司资金集中管理探析[J].经营者，2020，34（12）：90-91+93. [5] 刘文.集团公司资金集中管理融资效应[J].财经界，2020（17）：51-52. [6] 徐锦玉.集团公司资金管理问题探析[J].中国乡镇企业会计，2020（6）：72-73. |
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