| 标题 | 分析企业会计工作中常见的税务问题及优化措施 |
| 范文 | 曹枝 摘 要：一个企业会计的工作中，税务是不可或缺的重要部分，以国家当今制订的税法相关制度以及各类规定为基础，结合资深企业的生产以及运营的各类情况进行企业纳税的筹划，这就是会计工作人员应当做到的职责，以此确保企业能够处于一个安全并且有力的环境中进行经营活动，让企业能够拥有更良好的发展，能够顺应时代的变化和发展。现如今在企业中会计工作的税务方面存在着一定的问题和风险，让企业的财务税务的管理效率受到一定的影响。本文就此展开探讨，寻找一定的解决策略。 关键词：企业会计;会计工作;税务问题;优化措施 市场经济的不断深入和发展，为众多的企业都带来了更高更好的平台，让企业能够更加茁壮的发展，但是这也让更多的问题暴露了出来，比如在企业会计的工作中关于税务的问题越来越多，将企业会计税务的问题进行良好的处理，能够让企业自身的生产资源得到有力的优化，让企业的税负大幅减少。还能够让企业对于税务的处理能力得到增强，降低对于税务的风险。税务会计工作在企业中的重要作用与功能体现一方面，企业在经营规模扩大与业务量增加后，其经营活动也日渐变得更为复杂，特别是多样化经营业务模式的企业，使税收成本数量和种类逐年增加，加大了税收风险。另一方面，税法不断健全完善，主管税务机关对企业的税务管理工作要求也随之更高，导致企业迫切需要有人专门来从事对企业实施税收筹划和应对税收稽查等税务工作 一、企业会计工作中的税务问题 首先，企业中对于财务的管理过于的松懈，没有将国家在税率、税基和税收方面的相关规定研究透彻，工作的内容依然仅仅是简单的对于资金的控制、成本的核算和内部的财务控制这些个方面。对于税务财务的规划根本不重视，没有将起征点、税率、税目和税收优惠重逢的利用起来，更有甚者，还认为税务管理方面的工作是无关紧要的，这就让税负降低的目的无法达到。 其次，税务机关方面都会定期的到达企业进行税务稽查，这是为了保证企业的税务方面工作能够高质量的推进。但是在税务稽查的工作中依然存在着一定的问题，有一定企业在实际税务工作中可能会出现一定的漏洞以及问题，但是由于税务稽查缺乏力度，导致不能够在第一时间的发现这些漏洞和问题，从而不能有效快速的将企业税务的问题进行改进和指导，长此以往就很有可能因为税务的问题让企业的会计工作进程受到影响，严重的还会影响到经济的效益。 最后就是在计划经济的时代到市场经济时代的这个过渡阶段，很多的企业都受到了巨大的改变，这就使得企业关于会计工作的相应工作人员的队伍水平优劣不均，参差不齐，在这之中最为常见的问题就是：部分会计人员自身的知识结构不够合理化;企业会计人员的学历中缺乏博硕士这类高等人才。还有很多的会计人员依然没有对市场经济这个体制下的各类财务管理模式适应，依然在应用传统的工作模式进行着日常工作，导致财务工作的效率较低。会计人员的整体综合素质偏低，会计人员作为企业税务工作中的核心，从根本上决定着企业中税务工作的质量。在如今发展迅速的经济社会中，税务的制度也在不断的完善和改进，需要会计人员也必须去不断地提升专业素养素质。 二、企业会计工作中税务问题的解决策略 （一）让税务风险的规避能力得到加强 企业在有关于税务方面的活动中没有能够有效正确的遵守关于税法的规定就会存在税务的风险，因此这就需要对于涉税的业务进行定期严格的检查，以免企业出现经济利益的损伤，让企业未来的经济效益得到保障。對此可以着手的方面有以下几点：首先是日常的经营活动中企业方面要对税务的差异性进行全面的了解，国家往往会根据结合一定时期内的政治、经济和社会的发展的整体目标去进行每一项的税收政策的制定，这种信息的公开化，有够有力的帮助企业带来良好的经济效益，同时还能够引导企业去进行依法的纳税。我国财务会计相应的准则以及制度根据社会经济发展的这个大环境下在不断地进行这完善，但是依然还是要定期严格的对纳税情况进行检查，如果发现了存在的问题就一定要及时的进行纠正管理，让税务的风险得到行之有效的规避。企业中的会计工作人员必须要正确的做到纳税，将部分的合同条块认真的进行推敲，财务内控进行充分把握的前提下，还可以去进行专业税务人员的聘请，以此来进行税务的审计，根据税法的规定，并将现代化的知识和计数进行充分地利用，来进行分包合同的确定，将财务报告的系统建立的具有较强的操作性，让财务报告系统变得更加便于操作，让企业财务管理的难度大大降低。其次进行企业税收负担的测定，然后一次去进行合理纳税计划的制定，将税务财务管理的理念在企业中进行宣传，将会计的方法进行合理的运用，规避税务的风险，长期保持的情况下，就能让固定的管理意识良好的发展下去。 （二）将财务人员的业务能力和工作水平进行增强和提高 企业中的会计工作人员要将增值理念始终的贯彻到实际的日常财务操作中，并且要长此保持，企业对于管理的重点目标要设为增值，有计划的进行企业增值报表的整理以及日常维护，让不同的利益投资方向在分配和实际的增值情况能够有具体的体现。人力资源这些无形的资产是公司企业进行经济发展的重要推动力，而且是对于企业构成资产的最该被重视也是最为关键的部分。将高度的风险理念树立在企业相应的会计工作人员心中，随着如今信息技术得到了快速的发展，再让信息变得更加快捷传递的同时，也让更大的经营风险和竞争压力影响着企业。互联网的快速普及，不单单对于人们如今的生活有着多方面的影响，也让会计的原有工作方式和形式受到了巨大影响。 如今的会计系统在方法理论、设计构建这些方面，在被经济浪潮的影响和推动下，都将网络系统观念为基础，因此必须要让会计系统在结构理论、方法等等做到全面的信息网络化。对于价值理念的构建也尤为重要，这能够让企业在无形资产等价值的计量非常实用，对于企业产出价值的关注，能够让资源得到更大程度上的优化，以此来让企业产出的最大化能够在未来特定的时期实现。 （三）让企业的税务风险得到规避 企业中会计工作必须要将税务风险重视起来，如果产生了税务风险，那么企业的成本就会被增加，对企业的经营效益产生影响和威胁，所以必须要对企业的税务风险进行重点的规避。这就需要会计人员进行全面严格的勘察企业中各种业务往来的账目，重点进行核对相关的凭据，让业务账务的往来更加的规范准确、并且合法。企业自身要自觉及时的进行纳税的申报，将纳税的意识良好的树立起来，并且还要让纳税申报具有准确性，避免出现纳税的过程中出现错误，让税务的支出增大，出现税务风险。在实际的日常工作中，会计人员在确保不会违法的情况下，根据结合相应的法律法规，运用多种的方式方法进行合理合法的节税避税，提前进行筹划纳税工作，让企业的税负有效的减少。例如，有效的进行关于采购以及销售的筹划，让月进、销项增值税款处于一个平衡，确保周转资金能够更多，然后科学的去规划相应的资金，让资金有更高的利用率，让企业自身的经营效益有效的增加。 三、结束语 言而总之，当今的这个时期，企业不断地进行壮大和发展，存在于会计工作活动中那些关于税务的问题也逐渐的变得突出起来，面对这些跟各类的税务问题，如不重视，将严重的影响会计的工作和企业的纳税。所以企业必须要结合实际的情况，进行科学防范手段的制定，让会计工作中哪些不同的税务问题得到有效合理的规避，让企业能够拥有更好的发展。税务会计工作的根本就是为适应新形势所产生的一种新型岗位，要为企业谋划好各项税收工作，必须在保证企业账目清楚、及时足额纳税税款的情况下，在遵守国家税收法规制度下，方可进行合理的避税和节税，减少税负成本、企业实现税后收益最大化的同时，保证无任何税务风险，兼顾国家利益不受损失，这就是企业税务工作的重要价值体现所在。 参考文献： [1]张洪梅.企业会计工作中常见的税务问题及处理对策[J].经济技术协作信息，2019（20）：41-41. [2]蔡璇.税务会计工作在企业中的常见问题和处理措施[J].环球市场信息导报，2018，（37）：71-71. [3]吴兰萍.税务会计工作在企业的常见问题及应对策略研究[J].现代经济信息，2018（5）：297-297. [4]滕輝.浅谈我国企业会计工作中出现的税务问题及对策[J].纳税，2018， No.193（13）：87-87. |
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