| 标题 | 企业税务管理中存在的问题及相应对策 |
| 范文 | 于丹 摘 要：现如今，经济贸易全球化的趋势在不断加快，我国经济持续增长，各种大中小企业如雨后春笋般层出不穷。随着企业数量的增多，企业之间的合作频率也在不断增加。在这个过程中，企业纳税事项也随之增多。对于企业来说，税务管理逐渐成为不可或缺的一项重要工作。企业税务管理工作的水平与企业税务负担的高低有直接关系，甚至会影响企业的经济效益。所以，在企业税务管理的过程中，要明确管理中存在的问题，并采取有效的解决对策，本文就此进行了相关的阐述和分析。 关键词：企业;税务管理;存在问题 现如今，市场在不断扩大，竞争也愈加激烈，企业要提升自身的竞争力，就要从成本、质量等多个方面入手，降低投入的同时也要加大产出，全面提升经营效益。在企业经营管理的过程中，税务管理是一项十分重要的工作。通过有效的税务管理可以减少不必要的税负支出，从而达到控制成本的效果，有利于企业利润的提升。所以，企业应该不断创新和改进税务管理工作，明确工作中的缺陷和不足，采取针对性的措施方法。 一、企业税务管理的原则 在实施企业税务管理工作的过程中，要遵守多项原则，包括合法性原则、诚信原则、成效原则、事前筹划原则等。合法性这是每个企业都必须遵守的基础原则，只有遵守国家法律法规，才能不断发展。企业在进行税务管理的过程中，不仅要考虑企业发展的实际情况，还要参考国家法律法规，缴纳应缴纳的税务，同时依据法律适当节约税收，降低税款压力，保障企业效益。在这个过程中，应该做到真实、守法，杜绝账目作假等违法行为;在诚信方面，企业要持续发展，就必须做到诚信。企业要与政府之间形成良好的关系，就要坚持诚信的原则，按照要求和规范纳税，减少企业和政府之间的矛盾，为企业运营奠定良好的基础。在企业运营的过程中，诚信纳税是企业应该承担的社会责任，在承担责任的同时，遵守法律法规，促进政府部门和企业之间的交流沟通，进而形成良好的关系，保障企业可持续发展;在成效方面，税务管理的主要目的就是控制企业成本，从而提升企业效益。所以，在管理的过程中，一定要遵守成效原则，确保管理发挥一定的作用和效果，使企业成本有所下降;在事前筹划方面，应该先做好规划和安排，然后进行合法纳税和税务管理，避免在纳税过程中出现税务加重的情况。 二、企业税务管理中存在的问题 （一）税务管理观念落后 在企业运营的过程中，税务管理是十分重要的一项工作，其具有复杂性的特点。目前来看，我国税务管理的水平并不高，主要体现在从业人员缺少足够的专业知识和丰富的从业经验，税务管理思想比较落后，甚至没有认识到该工作的重要性，在日常工作中没有将税务管理放在首位。整体来看，我国缺少对此类工作的专业培训和教育，大部分从业人员都是财务会计转行，对税务管理知识缺少了解，观念更新比较缓慢，法律意识也不健全，经常混淆税务管理、税收筹划等概念。不仅如此，企业也没有建立完善有效的税务风险机制，经常会利用法律漏洞来实现避税的效果，相关机构对此类做法不认可，进而影响企业声誉，不利于企业持续发展。与此同时，由于机制不健全，企业纳税负担随之加大，很多优惠政策得不到有效的利用，造成企业利益难以提升，甚至出现下降的情况。 （二）企业法律意识淡薄 在企业税务管理工作落实的过程中，保障工作的质量，可以促进税务筹划工作水平的提高，从而减少不必要的税务成本，推动企业经营效益的提升。然而，在实际运营的过程中，税务管理的基础工作有所欠缺。一方面，监督审查机制不完善，工作人员混淆或遗漏收入项目，且责任不明确，出现问题时无法第一时间追查，导致税务管理工作落实难度较大。另一方面，税务管理人员缺少法律意识，不仅不了解税法，且遵纪守法的观念也比较薄弱，在管理的过程中经常会通过偷税、漏税的方式来控制成本。虽然取得了一定的控制效果，却违反了国家法律法规，需要追求相应的法律责任，严重威脅企业的生存与发展。 （三）企业税务人才缺乏 目前来看，我国税务管理工作还处在发展阶段，相关的经验、技术和知识都不够丰富，专业人才也比较匮乏，同时缺少有效的人才培养机制，企业对此类人才的培养和聘选也缺乏重视，所以税务管理工作缺少专业的人才落实，造成工作效率和质量难以提升。从实际情况看，很多企业由财务会计负责税务管理工作，没有安排专门的负责人。虽然财务会计对税务管理工作有一定的了解，但并不深入，对细节缺少把控，专业素养需要提升。从高校的角度来看，往往以培养机关单位的税务人才为主，对企业税务管理人才的培养较少，所以这个领域仍旧处在人才匮乏的状态中。 三、企业税务管理问题的对策 （一）完善税务管理机制 在企业经营的过程中，税务管理是不可或缺的一项工作。减轻税负是企业开展税务管理的主要目标，在税收政策法规既定的条件下，要采取安全有效的减轻税负的措施。对于企业来说，开展涉税业务就会产生纳税义务，企业的决策、管理等都会影响税负。所以，应该确保企业税务管理工作渗透到企业运营的各个环节之中，并且坚持依法纳税、诚信纳税的基本理念。为了提升税务管理的质量和效率，首先，要完善税务管理的机制。在机制制定的过程中，要根据企业实际情况和《中华人民共和国税收征收管理法》《发票管理办法》等法律规范制定。首先，对税务证件的取得进行明确的规范。企业获得营业执照之后的30天之内，需要携带相关证件到税务机关进行申报办理税务登记。税务登记内容如果出现变化，则按照要求，在规定时间内向工商行政管理就按申请办理，携带证件申报办理变更或者进行注销;其次，管理税务登记证件。派遣专门的保管人员，杜绝出租、损坏、遗失、出借等行为。税务证件包括税务登记证正本、副本、增值税一般纳税人资格证书、财务部提供税务登记证书等;再次，税务年检管理。在每次年检的过程中，要派遣主管人员到税务机关办理，获取《税务年检申请审核表》，根据申请表中的栏目逐项填写，提供相关资料，并在税务机关办理年检手续。此外，还包括纳税申报、税款缴纳、税款减免、税收筹划、防伪税控系统管理等多项内容。在机制制定的过程中，一定要从多个方面入手，全面确保税务管理的合理性和有效性，要严格遵守国家法律法规，杜绝不法行为。针对违法机制和规章的人员，要予以严格的处罚。此外，还要建立明确的责任机制，确定各个部门、人员的责任，确保出现问题时可以第一时间找到负责人，然后尽快采取有效的弥补措施，避免问题的危害性进一步扩大。 （二）强化企业法律意识 在税务管理工作落实的过程中，日常管理工作尤为重要。要保障企业税务管理工作发挥作用，就要确保日常基础工作的有效性和全面性。由于税法政策种类各异、要求不同，所以日常税务核算是十分重要的一项工作，可以明确企业每一期需要上缴的税金数额，也可以详细分析抵扣项目、优惠政策，进而达到降低税负的目的。税务管理人员应该具有较强的法律意识，在落实税务管理工作的过程中要严格遵守法律法规，既要尽到公民应尽的责任，还要承担相应的岗位责任，采用合法的手段措施来避税，全面杜绝偷税、漏税等违法行为，如果发现此类行为，一定要依法办理。不同等级的公司税务管理职责有所不同，以股份公司来说，税务管理负责贯彻各级税务机关制定的税收法律、法规和地方税收规章制度。研究并定制统一有效的管理制度、风险控制方案。负责组织和实施税务管理活动，对公司的税务管理工作进行指导、监督和检查。在落实公司经营管理工作的过程中，可以结合税务管理、筹划的工作内容，与股份主管税务机关建立良好的关系，并做好维护工作。在日常工作方面，负责组织税收小组的工作，并协助财务中心落实财务政策，确保相关的战略目标得以实现。企业应该建立税务基础评价体系，确保管理制度的有效落实。根据国家出台的减税降负措施，深入分析税收营商环境，利用政策获取更多利益，同时强化自身税务管理能力，从建章立制到评价落地，不断进行工作的改进和优化。充分开展调研工作，积极学习先进的经验知识，做好发票管理的工作，强化信息化、标准化的建设，提升企业抗风险能力，强化税务管理质效。 （三）加强税务人才培养 根据目前经济发展的形式，必须解决税务管理人才匮乏的问题。从国家的角度来看，应该完善人才培养计划，建立专业的学科体系，吸引更多优秀的人才进行培训教育。从企业的角度来看，应做好选聘、培训等工作。在选聘方面，要严格筛选税务管理人员，做好考核审查工作，确保人员具有专业的知识和良好的职业素养。在培训方面，应积极学习先进的技术经验，定期开展培训教育活动，组织企业中优秀的管理人员参与培训活动，更进一步提升人才的能力和水平。企业应积极组建专业的税务管理团队，广泛开辟内地市场，加大投资例如，推動分散在各个行业、地方、层级公司的税务管理工作，有效控制涉税管理风险，建立统一规范的管理模式。可以在企业内部遴选财务业务经营，组建高素质的管理团队，重新规划和梳理税务管理工作和职能，明确管控边界，建立规章制度，促进管理工作不断完善、改进和发展。可以从小团队着手培养和建设，随着工作的拓展和深入，不断扩大团队规模，优化团队阵容，同时构建具有特色的税务管理模式，发挥管理人才的作用和优势。 四、结语 综上所述，在企业税务管理工作落实的过程中，仍旧存在一些问题。具体包括观念落实、法律意识淡薄、人才匮乏三个方面。针对这三个方面，企业要建立完善的管理机制、强化法律意识并落实有效的人才聘选、培训工作，促进税务管理工作的完善和改进，确保企业的可持续发展。 参考文献： [1]贾彦彦.企业税务管理中存在的问题及相应对策[J].纳税，2018，No.190（10）：44. [2]邹炎炎.中小企业税务风险管理存在的问题与对策研究[J].今日财富（中国知识产权），2018. [3]廖君洪.企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].中国商论，2018，000（010）：71-72. [4]俞锦平.探究企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].中国科技投资，2019，000（014）：297-298. |
| 随便看 |
|
科学优质学术资源、百科知识分享平台，免费提供知识科普、生活经验分享、中外学术论文、各类范文、学术文献、教学资料、学术期刊、会议、报纸、杂志、工具书等各类资源检索、在线阅读和软件app下载服务。