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标题 基金公司内部控制中存在的问题及优化探讨
范文

    刘铭

    摘 要:近年来,我国对证券投资基金等机构投资者给予了一定的支持与鼓励,使基金管理公司数量呈现规模化增加。但近年来因为基金管理公司管理不善,内部控制体系中存在漏洞,导致基金公司虽然出现业绩增长,但风险却在依旧增加的问题。本文就基金公司内部存控制中存在的问题进行探讨,并为内部控制工作的优化,提出几条参考性意见。

    关键词:基金公司 ?内部控制 ?存在问题

    当前经济飞速发展,给基金公司的发展不仅带来了机遇,也带来了挑战。尤其信息技术的广泛应用,让基金公司的快速发展变成了可能。基金公司在快速发展中不可避免地出现了一些问题,资金安全问题、保密问题、委托问题等多种不和谐因素,究其原因,可以从基金公司的内部控制上出发,着重考虑一下内部控制工作中出现的问题。

    一、内部控制工作开展困难

    (一)工作人员易流失,流动速度快

    基金公司的主要组成部分依赖于人力资源,靠工作人员的努力与客户促成业绩。在基金公司的主要支出部分中,人力资源也占据了相当大的一部分,所以基金公司的发展则是靠高质量的人力资源队伍。但由于当前社会节奏快,市场压力大,很多基金公司内部没有完善的薪资体系,内部控制与薪酬激励机制没有结合起来,使得很多工作人员承受不住压力,选择离职,导致出现工作人员易流失的现象。且当前经济形势瞬息万变,很多基金公司为了减少不必要的损失,控制人力资源成本,则按照短期业绩排名的方式,来控制人员的流动,增加了工作人员的压力。

    (二)经济局势动荡

    基金公司的经营收入主要来自于基金管理人员的管理费。但由于当前国家鼓励,大量的基金公司如春笋般纷纷涌现,使得市场可购买基金数量大幅增加,造成基金市场竞争激烈。为了增强自家公司业绩,很多基金公司选择打价格战,以降低基金费率来吸引投资者,以此来增加业绩,占据市场份额。面对差不多的产品时,消费者肯定更倾向于价格较低的一款,加强了对基金费率的敏感程度。在基金公司的未来发展里,费率下行是必然的,为了促进基金公司的平稳运行,加强公司内部控制是非常有必要的。

    二、当前基金公司内部控制所存在的问题

    虽然近年来,由于国家的支持与鼓励,基金公司得到大规模的发展。但从根本上,我国的基金公司对于发达国家的基金公司仍然存在着一定的差异,不管是组织结构,还是风险意识等方面,我国基金公司都存在一定的问题,还有待发展的空间。

    (一)缺乏完善的组织结构

    投资人将自己的资金托付给管理人管理和运用,管理人从中抽取一定的管理费用,两者之间存在利益关系。为了获取更多的利益,基金管理人可能会存在一些不符合规定的行为,而投资人与基金管理人有着共同的利益目标,很可能就会对此进行包庇,对基金管理人的监督减弱。据规定而言,为了加强监督,基金公司的内部人员不能同时任职为投资人与管理人,但在实际情况中,基金管理人员的不符合规定的行为属于个人私下行为,且投资人对此监督削弱,具有一定的隐蔽性,所以很难对此进行监督。

    (二)缺乏完善的基金经理管理制度

    当前很多基金公司都采用短期业绩排名的方式,基金管理人的薪酬来源主要来自于业绩和排名,以自己的经济利益优先。资产投资人重视的却是基金的中长期收益情况,短期业绩排名与中长期收益情况形成冲突,基金公司又缺乏相应完善的基金经理管理制度,所以很多基金管理人,为了自己短期的业绩排名,将投资人的基金管理按短期计算,给投资人造成不必要的损失。

    (三)信息沟通不及时,信息披露不全面

    为了增加业绩,很多基金管理人在推荐基金产品时,都会避重就轻,对所披露的信息加以隐瞒,很多基金公司对于基金产品的关键信息都选择简单略过,而对于其他非重点的内容则进行繁杂的复述,模糊信息披露的重点,给基金投资人造成误导。而在基金管理过程中,管理人应定时根据其实际情况对投资人进行基金管理汇报,包括投资基金仓位和净值的变化,但在规定中并没有明确对此进行说明,于是有些基金管理人对这些信息汇报不及时,影响基金投资者的判断。

    (四)缺乏严密的监察体系

    由于基金管理公司发展历史较短,对内部控制的认知不够,很多基金公司内部甚至没有设置法律部和内部审计部,无法对基金管理公司进行有效的监察。即使有基金公司設置监察核稽部,其所覆盖的范围和作用也是相当有限的。首先对监察行为并没有精细化的法律规定,只有大方向上的一些制度保障,与实际情况不匹配,所以监察行为缺乏法律支撑,无法发挥其实际作用。而有些基金管理人员道德素质不高,在内外都缺乏监察的情况下,很容易铤而走险,做出一些违法乱纪行为。

    三、如何优化基金公司的内部控制

    (一)完善公司组织结构

    基金公司首先要提高内部控制意识。纵观大部分基金公司,其经营规模、经营范围决定了其内部控制环境。管理层作为公司的核心要素,必须要提高对内部控制的意识,继而引导员工提高对内部控制的重视程度,为公司的发展营造良好的内部控制环境。其次要完善相应的企业组织结构,不过要在法律法规允许的范围内进行,科学划分企业组织层次,对管理层进行权力划分,明确工作岗位所属的工作职责,杜绝部门责任不清。最后,建立合理的权力制衡制度,是公司各个层次之间形成有效制衡,为发展内部控制奠定坚实的基础。

    (二)完善风险评估机制

    风险管理是内部控制中的重要组成部分。尤其基金公司主要业务为经济活动,所以加强内部的风险管理必不可少。基金公司可以通过选择适当的风险管理工具,帮助公司进行风险预估和预警,从而合理规避风险。在选择风险管理工具时,基金公司要立足于自身实际情况,根据自身的发展需要,选择合适的风险管理工具。具体化来讲,风险管理并不是一时的工作,只要有经营活动,就一定会产生风险。基金公司为了长远发展,应建立风险管理长效机制。将风险管理作为绩效指标之一,提高工作人员的风险意识,并对重大的风险管理事务予以追究,使风险管理落实到实处。

    (三)合理运用信息化技术

    当前信息技术广泛应用,基金公司可以通过建立信息沟通平台,确保信息沟通的及时性和有效性,方便管理层根据信息做出有效的判断,实现管理信息化。还可以创新会议制度,建立双向沟通机制,给员工反馈平台,促进信息的及时共享。在运用信息化技术时,由于基金公司的工作职能性,所以要格外加强信息的保密工作。可以建立网络防火墙,建立信息查询权限,对客户的信息进行保密,确保信息的安全。

    (四)提高工作人员的综合素质

    加强对工作人员的培训,提高工作人员的综合素质,专业技能与道德素质必不可少。完善短期业绩排名的方式,寻找更加合理的考核措施,避免基金管理人因为此排名方式而做出损害投资人利益的事情来。基金公司发展的最大依靠就是一支高质量的人才队伍,所以应朝这个方向努力,通过建设合理的绩效考核机制,努力发挥人力资源的作用,做到吸引人才,留住人才。

    四、结束语

    基金公司开展内部控制是基于当下经济局势动荡,为了自身更好的发展,但内部控制是一个全面的,持续不断的发展过程,必须要从组织结构、监督管理、信息建设等方面出发,提高内部控制工作水平,促进内部控制工作的开展,从长远看,加强基金公司的可持续发展。

    参考文献:

    [1]邓莉.基金公司内部控制中存在的问题与优化[J].中国集体经济,2019(05):56-57.

    [2].基金公司内控制度有三大问题[J].中国经济快讯,2001(47):5.

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更新时间:2025/3/21 17:45:56