| 标题 | 国有企业资金管理与使用控制的创新对策思考研究 |
| 范文 | 蒋谈 关键词：国有企业? 资金管理? 使用控制? 创新对策 在企业生产经营的各个环节都涉及到资金应用，资金关系到企业的长久发展。在社会经济可持续发展过程中，我国不断扩大国有企业的发展模式，但是这样也增加了资金管控的风险，影响到国有企业可持续发展。国有企业需要创新资金管控模式，保障企业资金应用的合理性，降低企业资金应用的风险，满足企业发展需求。一、国有企业资金管理与使用控制的不足 （一）国有企业负债率比较高 国有企业主要是由国家企业投资、管理，限制了国有企业的行为。很多国有企业资金使用过程缺乏节制性，存在挥霍浪费的情况，提高了国有企业的负债率。国有企业缺乏自主经营权，因此经济收益方式较少，国企负债率也因此不断不提升。近些年很多国企业也在常识改革，但是因为缺乏改革经验，只是在实际改革中不断完善改革经验，此外国有企业具有较多的机构，人员配置不合理，缺乏市场竞争意识，很多工作人员存在消极的工作态度，降低了国有企业整体工作效率。国有企业发展过程中需要创新传统观念，在改革過程中损坏一些主体的利益，这些利益主体会影响到国有企业的改革效果，企业发展也会因此受到负面影响。 （二）资金管理比较分散 国有企业在资金管理过程中，资金管理存在分散性特征，无法形成统一合力，不利于充分发挥出资金优势，缺乏调剂额度。在项目业务管理过程中，经常会出现资金限制问题，无法高效利用国有企业的资金，引发资金浪费问题，损失国有企业的经济利益。一些国有企业具有较多的子公司，银行账号具有分散性，不利于集中国有企业的资金，企业管理人员也无法及时掌握资金流向。一些国有企业习惯利用传统的管理方式，无法集成化管理企业的资金，资金应用过程缺乏透明性，导致企业决策缺乏科学性。 （三）管理工作落后 国有企业资金管理与使用控制过程中，需要利用信息电算化信息系统，但是也只是在某个部门业务中应用，无法保障信息化处理工作的全面性。国有企业资金共享工作存在不足，存在信息不对称问题，增加了企业部门沟通成本，降低了国有企业内部沟通效率，企业沟通工作缺乏时效性，国有企业无法充分发挥出信息系统的优势，不够了解企业的资金状况，因为没有全面利用信息技术，不利于实现国有企业资金管理的目标。二、国有企业资金管理与使用控制的创新对策 （一）完善资金预算体系 国有企业需要设置资金预算管理部门，为了发挥国有企业资金预算体系的作用，国有企业在资金管理过程中，需要结合国有企业实际情况，完善资金预算管理部门，顺利开展国有企业资金管理与使用控制工作。国有企业需要注重资金预算管理，这项工作比较复杂，财务部门和资金预算管理部门需要积极承担自身工作职责，向个人落实工作责任，促使国有企业各个部门高效管理资金。国有企业需要完善资金预算制度，在国有企业资金管控过程中获得参考依据，提升企业资金管理工作的规范性。 （二）完善资金风险防范工作 当前一些国有企业没有集成化管理资金，导致企业的资金过于分散，不利于保障国有企业资金管理效果。国有企业需要完善资金防范工作，加强监管分散的资金。国有企业需要合理评估资金使用风险，利用针对性的措施防范资金风险。在企业销售收入阶段，国有企业需要合理控制应收账款的占比。在国有企业资金管理过程中会面临各种资金风险。提升国有企业资金应用的安全性，可以保障企业生产效益，国有企业需要合理流通资金，满足企业发展需求。企业在管理和控制资金的过程中，管理人员要注意合理分析资金的风险性，以此为基础提出针对性的防范对策，安全的利用国有企业的资金。 （三）利用计算机技术 当前我国社会已经进入到信息时代，为了维护国有企业资金管理工作的科学性，国有企业需要利用先进的管理手段。国有企业财务管理人员需要熟练操作计算机。利用计算机详细记录财务报表，国有企业管理人员可以把控资金情况，确定资金流的发展方向。国有企业需要根据时代发展特征，充分计算机软件的作用，合理管控企业的资金，财务管理人员在日常工作过程中需要推广利用计算机管理方式，结合各个部门的工作情况，一体化管理企业资金，加强监督国有企业资金运行情况，工作人员可以利用计算机软件估算应收账款和实收账款以及现金消费等方面，提升国有企业账目精准性，及时发现国有企业账目漏洞，提出针对性的弥补对策。 国有企业需要建立信息化平台，精准化的登记和管理国有企业运营服务，充分利用系统数据促进企业可持续发展，精确的分析过于企业的业务流和资金流。设置企业资金管理信息化平台，进一步完善国有企业内部信息系统，统一化管理国有企业的各个子公司。利用固化系统流程平台，在源头优化资金管理工作，有效配合国有企业的业务、财务，全面妥善的管理资金流量。 （四）优化国有企业现金流量 落实国有企业现金流量管理，结合企业经营活动和项目投资等活动，加强管理企业的现金流。通过国有企业流量管理工作，可以预测分析过于企业某段时间内的资金运行情况。分析国有企业现金流量数据，有利于把握企业经济发展方向，利用准确的数据确定国有企业需要的现金数额，保障现金周转工作的最大化，优化国有企业的现金流动状态。优化管理现金流量，国有企业可以加大力度回收账款，保障国有企业发展的稳定性。 （五）集中管理企业财务 国有企业需要集中管理财务，这样有利于规避各种财务风险。实现财务集中管理，国有企业需要建立统一的会计管理体系，稳定的落实内部控制机制，有效规避财务风险，保障国有企业会计信息的准确性。国有企业不断增加资金成本，同时也不断增加融资难度，如果国有企业出现资金短缺问题，将会引发巨大的经济风险。国有企业需要充分利用资金资源，保障资金效益。国有企业在实际工作过程中需要不断完善管理措施，促进国有企业财务集集中化发展，节省企业的发展成本。合理配置企业资本，落实各种增值服务。三、结束语 国有企业要想在激烈的市场竞争当中健康发展，需要创新发展国有企业资金管理与使用控制，促使国有企业资金进入到良性循环中，为企业运营提供坚实的资金保障，保障企业健康稳定的发展。 参考文献 [1]娄彩亚.集团公司资金管理的问题和建议——以G国有集团企业为例[J].中国商论，2020（10）：36-37. [2]徐敏.新时代加强国有企业财务资金管理的路径探讨[J].科技经济导刊，2020，28（04）：188+187. [3]江波.制造业企业资金集中管理内控体系的创设之研究[J].纳税，2019，13（35）：273. [4]张娟.关于国有企业资金管理与使用控制创新策略分析[J].中外企业家，2017（34）：87+98. |
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