进出口贸易融资的方式选择与风险管理

    周林琳

    摘 要：随着21世纪全球经济的多元化发展以及我国对外开放的程度不断扩大，进出口贸易活动的规模也在逐步扩大，贸易融资相关业务也呈现出复杂化、多样化的特点，专业化趋势逐渐明显。在经济高速发展的今天，进出口商为了促进业务发展以及利润不断增长采取各种贸易融资的方式进行扩张，贸易融资这一措施在一定程度上不仅解决了业务资金的问题，也给贸易商提供了投资国际货币市场而获取利润的机会。但机遇和风险是并存的，贸易融资多面临着不可控的风险。文章对企业进出口贸易融资方式的选择以及如何有效的把控风险进行了探讨，并提出应对策略。

    关键词：风险控制 ?融资方式 ?进出口贸易

    进出口贸易的环境较为多元化，涉及到的业务繁多，资金占比较高，其主要分为广义和狭义两种贸易融资方，一般狭义上指的是出口商在进行购买与销售贸易商品时，由银行代为办理支付汇款时提供相应的融资渠道服务以及业务上的便利，使进出口商在价格以及成本上尽可能的最小化。此融资业务与供应链金融有着密切的关系，该贸易链条在运作时的现金流入，是贷款的现金流保障。以结算后的金融或者商业单据为抵押物品为进出口商提供融资服务。在我国经济持续增长的情况下，人民币随着经济的不断发展而日益升值，在复杂多变的进出口贸易环境下，汇率其后的本质是绝大多数中小进出口商贸易往来涉及到的利润风险，想要尽可能的规避风险，就必须依靠融资途径来实现，使利润最大化成为进出口商关注的焦点。

    一、进出口贸易融资的方式选择

    （一）出口商进出口贸易融资方式

    1、出口押汇

    企業在进出口贸易往来过程中，应用较为常见的一种融资模式便是出口押汇，该融资模式具体指的是出口方如果面临资金周转的问题时，出口方相关人员采用将发货交易往来的单据提供给银行，以此来申请融资以及贷款的方式。由于该种融资方式较为简化，存在风险可以预估，收益较为稳定等优势，也是许多人的不二首选。通常，押汇融资可以提前进行业务结算，资金的回转周期较短，可以有效的预防资金周转问题。同时，对于人民币升值所带来的汇率问题采取有效的应对措施。避免给公司造成一定的损失。

    2、贴现票据

    银行对远期票据有权保留索取权，在进出口商将贸易往来货物进行交易操作之后，便会获得远期票据。将拿到的相关票据利用合理的渠道在银行中进行变现，也是融资的一种途径，并且具有风险小，程序简化的特短。在企业生产销售过程中，资金是最重要的基础支持，因此对进出口商而言，能够快速的获得资金便是对企业发展的有力保障。

    3、出口保理

    出口保理一般指的是银行或者相关机构对于信用贷款以及融资等方式进行进出口贸易往来的行为，在资质良好的情况下，提供贷款以及提供相关信用担保的金融服务。

    一般按照融资者的信用风险以及等级进行评估，分为两种情况，即有权追索和无权追索，对于融资方式进行分类，评估是否具有融资性质，按买断方式来看，分为买断型和非买断型，通常，手续简单，融资方式较为灵活。可以大大的降低成本、优化报表，提前退税可以有效的避免汇率波动;大大的提高了规避风险的几率。有效的消除了不同国家买方之间交易的文化、语言以及法律障碍。

    （二）进口商进出口贸易融资方式

    1、开证授信

    银行对于企业申请相关融资服务采取了开证授信额度的方式进行业务办理，其面向的是开证进口商的一种融资渠道，一般情况下，厂商需要提供一定数额的保证金给银行或者相关机构，这样做的目的是为了防止违约风险发生的可能性，采用抵押品的方式。其次，进口商也可以在相关银行创设账户，但是对于该账户具有一定的要求，须有良好的信用资质，在满足银行的融资贷款要求的同时，进口商可获得部分额度，进口商所需融资资金数额在此范围之内，可以免去进口商的应缴纳保证金，通过这种方式，银行可以提供一定的固定额度给进口商，极大的缓解了进口商的资金压力。

    2、进口押汇

    在进出口贸易融资中，进口信用押汇也是较为普遍的融资方式，银行在收到相关贸易单据后，通常会进行严格的审查，进口商如果出现资金周转问题时，不能按时赎回业务单据，这时，进口商可以和银行签署进口押汇相关协议，银行代为付款。借单据收货，通过出售获得资金，之后将所签署的本金利息以及相关协议手续费用一并还给银行。

    3、进口代付

    进口代付便是人们口中所说的海外代购，通常，由进口方银行和相关代理行进行签订融资协议，进口方获得银行授信的额度，由其提供头寸资金。根据进口方银行的相关规定，代理行进行到期付款，约定期限即将来临时，进口方收取客户偿还资金之后，在进行偿还。随着国内贸易往来的蓬勃发展，许多海外资本开始进入国内以及香港地区，海外银行大多资金实力雄厚，融资的成本也相对于较低，海外业务代付不仅有效的解决了企业的资金需求，同时又规避了汇率风险。

    二、进出口贸易融资风险管理

    （一）基于企业角度的风险管理

    首先，应当树立企业的良好形象，提升企业的风险意识。其次，要对企业的相关业务以及财务资金管理深入调查，熟悉业务的每一个环节，根据企业的发展方向，以及进出口融资现状，制定企业发展策略，做全面分析，选择适合企业的融资方式。再者，应当合理运用保险与银行的相关产品，提升进出口企业把控市场风险的能力。

    （二）基于银行角度的风险管理

    为了降低进出口企业贸易融资的成本，应该积极对进出口贸易融资方式进行创新改革。对银行而言，不能只着眼于眼前的利益，应当充分考虑到未来的前景，因此，银行方面应当对企业贸易的未来发展方向以及相关业务进行合理的评估。

    （三）基于政府角度的风险管理

    首先应逐渐完善进出口贸易融资风险预防安全体系。对于国家部门的信息与资源，相关部门应对其进行收集，充分利用现有的信息与资源，分析与判断国家经济发展走势，提升风险防控的优势，逐渐建立贸易融资风险信息系统，使进出口贸易企业第一时间获取全面、及时的市场数据，让银行和进出口商可以更好的把控风险。逐渐完善贸易融资相关法律，为贸易融资活动提供保障依据。针对我国贸易融资发展前景以及现状，对现有的贸易融资法律法规进行及时更新与完善，加快步入国际惯例的轨道。促进贸易融资电子商务平台的相关建设工作，提供一个优质的信息共享平台，促进我国进出口贸易融资活动更好的发展，使银行以及进出口贸易融资企业第一时间掌握贸易资讯以及贸易活动最新市场动态，逐渐降低因信息不符合增加交易成本的现象，进一步促进进出口商、银行与交易对手之间的互惠共赢。

    三、结束语

    人民币汇率改革以来，进出口贸易融资逐渐成为进出口企业资金融资、防控风险的重要渠道，使得企业更快、更好的发展。进出口企业在发展过程中，逐渐了解到贸易融资发挥的重要性，积累经验，推进改革工作，建立良好的风险预防措施，为未来业务发展奠定良好的基础。

    参考文献：

    [1]林俊勋. 进出口贸易融资方式的选择与风险把控[J]. 中国乡镇企业会计， 2017（12）：50-51.

    [2]阮运霞. 进出口贸易融资的方式选择与风险把控[J]. 行政事业资产与财务， 2017（27）：4-4.