企业资金管理存在的问题及对策研究

    翁捷

    摘 要：企业资金管理是企业发展的保障，只有在完善和科学的企业资金管理基础上，才能实现企业的战略扩展目标。当前企业资金管理还存在一些问题，本文就从企业资金管理的意义、企业资金管理存在的问题以及对企业资金管理的几点建议进行阐述，希望能对企业资金管理水平和企业综合实力的提高有所帮助，为实现企业的可持续发展和跨越式发展提供资金管理的理论支持。

    关键词：企业? 资金管理? 问题? 对策

    一、企业资金管理的意义

    （一）企业资金管理有利于防范风险

    企业在发展过程中，资金管理是经营决策以及战略部署的重要部分，资金管理不善，就会使企业资金流不足，甚至使企业背负债务的风险。例如有的企业投资周期长，固定资产占比较高，企业现金流周转困难，这样在一定程度上加剧了企业的运营风险。所以企业要加强资金管理，合理规划企业债务融资比例和长短期资金分配比例，实时掌握企业资金动态，建立资金风险预防和预警机制，降低风险发生的概率。因此说企业资金管理对于防范运营风险和财务风险有着重要的意义。

    （二）企业资金管理有利于实现企业持续健康发展

    现代企业资金管理方式，使企业在市场化过程中实现了对市场的把控，从而根据市场变化和市场需求来调整生产和投资规模，使企业的市场竞争力得以提升。适应新形势下的企业资金管理，不仅使企业自身的利润最大化，同时也取得了可观的社会效益，对于推动企业良性循环，持续健康发展有着重要的意义。

    二、企业资金管理存在的问题分析

    （一）企业资金管理存在制度不够先进和完善的问题

    企业资金管理首先要有制度体系为保障，才能使企业的资金得以充分利用和开展管理活动。当前企业虽然也制定了一系列资金管理制度，但是总的来说可操作性还有待加强，制度还有待完善和健全。企业对于资金的管理不够精细化，存在执行不到位的情况，这样大大制约了资金周转和回笼的速度，使得企业的资金整体运作情况无法实现效率最大化，关键财务信息滞后也极易给企业决策带来困难，这对于企业的经济效益的影响是非常严重的。

    （二）企业资金管理存在预算不规范，应收账款回收不及时的问题

    企业资金管理中，资金预算是重要环节，然而有的企业存在对资金预算不够重视的问题，或者有预算但不执行的问题，使得资金预算成为纸上谈兵，流于形式。预算编制不科学，预算执行不到位，会导致企业的资金管理和使用效率低下，严重的甚至导致企业资金链断裂的严重后果。另外，应收账款回收不及时也是困扰企业资金管理的一个普遍性难题。例如赊账以及三角债等现象很常见，应收账款回收不及时甚至出现坏账，极易造成企业流动资金的短缺，严重影响和制约了企业的健康发展。

    （三）企业资金管理存在缺乏有效的风险预警机制的问题

    企业资金管理一旦出了问题，后果不可想象。归根结底，还是要在管理上下功夫，正是由于缺乏有效的资金监督管理机制和风险预警机制，才使企业内部资金管理有漏洞可钻。例如有的企业滥用资金、挪用资金，这类不良行为屡见不鲜。缺乏有效的风险预警机制，使管理者对资金使用全过程的监管没有了方向，变得随意和盲目。甚至不考虑企业自身能力和战略发展需要而盲目扩大资金投入，对财务风险置若罔闻，最终把企业推向了巨大的财务风险的风口浪尖。

    三、对企业资金管理的几点建议

    （一）建立健全资金管理制度，实现对企业资金的动态管理

    良好的企业资金管理是以健全的制度为保障的，因此企业要为资金管理创造健康和安全的运行环境。一是要建立完善的资金使用和审批制度，二是要建立明确的资金管理责权利制度，三是要对企业资金活动进行动态管理。现今社会是信息技术高度发展的时代，企业资金管理有了资金的资金集中支付平台，企业内部结算中心也使资金管理由传统的分散管理向集中管理过渡和转变，逐步实现对企业资金的动态管理。企业还可以利用大数据、云计算等信息技术，准确掌握企业现金流情况，为企业日常经营活动提供充足的资金储备，提高企业资金管理的使用效率，从而提高企业的经济效益和社会效益。

    （二）完善企业预算管理体制，做好风险预警和监管

    对于企业的资金管理，一定要未雨绸缪，事先防范。预算管理就是对企业资金活动进行预先判断，依据预算编制为管理者提供经营决策依据。因此要配备专业的预算编制人员，注意对工作人员业务能力的培养和个人素质的培养，规范预算编制的标准，不缺项，不漏项，使预算编制能对资金管理进行全覆盖，严格按照预算编制对资金进行管理和使用，做到无预算不开支，有预算不超支。预算编制是企业资金管理的前提，预警机制是对企业资金管理的过程中的风险控制，二者紧密联系，相辅相成，共同完成对企业期间有序安全的管理。

    （三）拓展融资渠道，实现对投资融资的项目的统一管理

    企业资金管理还可以通过外部融资来缓解内部资金压力，在企业快速发展的时候，投资融资管理必不可少，一是可以保持企业发展的持续性，二是使企业规模和协同发展得以实现。在拓展融资渠道方面，企业管理者要高瞻远瞩，改变意识，与时俱进，可以将直接融资和间接融资有机结合，为企业资金带来新的活力。在对投资融资项目的集中管理上，必须对项目的投资进行可行性分析，要进行有效的分析论证，反复辩证后得出结论，并要时刻提醒风险的存在，切忌盲目从众和侥幸心理。要做到投资和融资的高度协调和统一，根据项目进度和资金节点进行投资和融资，有效降低企业融资成本，以企业利润最大化为最终目标。

    四、结束语

    随着我国经济建设步伐的加快，国家市场经济体制的不断发展和完善，就要求企业在市场化竞争中进行科学的管理和决策，不仅要站稳脚跟，立足市场，更要抓住機遇，尽可能多的占据市场份额，通过对企业资金的管理，实现企业规模的扩大和企业资产的增值，同时实现企业效益最大化和社会效益最大化的目标。

    参考文献：

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