银行信贷风险预警体系的构建与流程管理

    柯杰

    摘 要：银行信贷风险是银行经营风险中的主要风险，加强信贷风险管理可增强银行防范和控制信贷风险的能力。预警体系的建立是银行信贷风险管理中的关键环节，通过预警可以及时发现潜在危机，从而提前做好相应的防范准备。

    关键词：银行信贷风险? 预警体系? 构建? 流程管理

    一、银行信贷风险的内涵、特征、类别及成因

    （一）银行信贷风险内涵

    信贷风险是指借款人无法按规定偿还债务而形成的风险。信貸风险首先是借款人的违约风险，因为借款人不能按期还本付息，银行必须承担违约风险;其次，借款人偿还能力不足或不愿意按期偿还，银行也必须承受这种风险。

    （二）银行信贷风险特征

    首先，信贷风险是银行经营活动中产生的一种风险，它是各类金融风险中的最重要风险，因为我国金融业资产中的85%以上是银行资产，控制好了银行风险基本上就控制住了金融风险。其次，信贷风险是客观存在的，无法完全回避。因为市场经济主体不是万能的，而且借贷双方信息不对称，使得信贷决策无法做到万无一失。同时，市场经济主体的逐利性以及职业道德及操守的不完美性，都使信贷风险具有客观必然性。第三，信贷风险危害性大，影响严重。因为金融风险可以传递，不仅影响银行自身，对相关储户、投资者和整个金融市场产生巨大影响，美国次贷危机引发全球金融危机即为典型案例。第四，信贷风险可控。虽然银行信贷风险来自各种不确定性的因素，然而并非不可防控，只要银行加强对信贷风险采取科学的分析、预测和控制措施，风险就是可控的。

    （三）银行信贷风险类别

    银行信贷风险是借贷人、放贷人和环境的函数，由此可知产生信贷风险的过程是非常复杂的，一般可将信贷风险分为操作风险、信用风险和市场风险三类。操作风险是由银行信贷管理不善、判断失误、无法控制或各种人为错误带来的直接风险或间接风险。信用风险是由借贷人违约或信用变化而引起的信贷风险。市场风险涉及到环境因素，市场的不确定性带来的信贷风险，例如利率变化、汇率变化、通胀等因素影响。

    （四）银行信贷风险成因

    信贷风险的本质是不确定性，这种不确定性主要源于信息不对称性和预期不确定性。作为放贷方，无论事前做过多周密的调查研究，所掌握的信息也很难达到借贷方的水平，例如对借贷方产品、质量、贷款去向的了解以及对借贷方市场、行业发展程度的把握方面。信贷风险的一部分其实来自借贷方的投资风险，换言之是借贷方投资风险的转移，而借贷方投资风险因素极为复杂，这就是一种不确定性过程。

    从形成机制分析，信贷风险成因分为内部原因和外部原因。内部原因主要包括银行信贷管理体系不完善、放贷人员素质有待提高、贷后管理缺陷等。例如信贷决策主观、随意，缺乏严谨的专业分析;注重放贷规模，忽视信贷总量管理;贷款回收不够积极，手段不过硬等。外部原因包括社会环境因素和社会信用基础薄弱等。由于我国银行信贷决策经常受政府政策影响，例如产能过剩就与地方政府投资冲动、政府偏好影响银行信贷方向等有关。

    二、银行信贷风险预警体系的构建与流程管理

    （一）银行信贷风险预警体系建立原则

    银行信贷风险预警是指在风险真正来临前进行告警，从而采取相应措施避免风险的发生。但信贷风险本身是一个极为复杂的动态过程，预警体系构建是否合理，直接影响预警体系的有效性和准确性，因此搭建信贷风险预警体系应遵循以下的原则：（1）系统综合性。设计指标时，不能只选择几项指标进行预警，因为信贷风险往往是多种因素共同作用的结果，仅凭几项指标预警会使结果偏倚，无法准确预测风险。（2）鲜明代表性。可以反映信贷风险的指标非常之多，如果囊括所有指标，那么预警体系将变得极为复杂庞大，其实这样做并无必要，因为许多指标之间存在一定关联性，应选择最具代表性的指标，这样可以实现较优的预警结果。（3）可操作性。建立信贷风险预警体系的目的是实现对信贷风险的有效控制，因而操作必须简单、方便，还要有很强的针对性，所有指标应直接来自财务报表或通过公开途径易获得和验证的。（4）可预测性，也就是具前瞻性，在反映企业日常经营活动的同时，还应体现未来走势。

    （二）银行信贷风险预警体系搭建方法

    信贷风险预警指标应包括财务指标和非财务指标两部分。财务指标反映企业的财务状况，一般包括营运能力、盈利能力、偿还能力及发展能力;非财务指标是财务指标之外，对风险预警有较突出影响的指标。例如企业性质、规模、管理方式、人员素质及在本行业中的市场地位等。由于非财务指标不易直接量化，可由所在行业专家评分，再通过层次分析法进行量化处理。由于信贷风险受国家宏观经济政策、区域经济发展、行业经济状况、企业经营状况、市场等多种因素影响，所以应从不同层面进行综合分析，例如宏观层面、中观层面、微观层面。先构建具有相对独立性的信贷风险预警子系统，然后再进行综合。信贷风险预警子系统的搭建可从影响信贷风险的因素分析入手，例如先考虑借贷企业的履约概率和履约能力，再考虑银行内、外环境因素。通过实际情况变化动态调整信贷风险预警体系的评价指标、方法及标准，以便不断优化、丰富和完善信贷风险预警体系，提升预警体系的适应能力和预测准确性。

    （三）银行信贷风险预警体系的流程管理

    银行信贷风险预警体系的搭建是对外部环境与内部管理的控制，风险的方式无外乎外部环境的重大变化和内部管理的失控这两个方面，因此预警体系搭建应依照一定的流程和方法进行。预警体系的流程大致为：筛选预警体系中的警示信号→分析预警体系中出现的预警信号→监测、预判警示级别→建立预警模型→拟定防控风险的对策。警示信号是在众多风险数据中筛选出来的，包括外部预警和内部预警两部分。危机来临必有先兆，这种先兆称作警兆。而且警兆又分为静态警兆和动态警兆，前者对应宏观层面的指标，后者是与企业危机有密切联系的指标。预警级别是人为划分的，例如三级预警或五级预警，可设置不同颜色便于理解。目前，银行风险预警模型包括基于统计的模型和基于人工智能技术的模型两大类型。最早采用的是统计模型，并且现在仍然广泛采用。但统计模型也有不足，主要是对样本数据的分布、大小依赖性很强，否则预测结果会偏离实际情况，而人工智能技术对数据分布、大小依赖性没有那么强，所以更适合环境复杂、输入数据多维度、不确定性强的情形，而银行信贷风险恰好具有这些特点，因此理论上人工智能模型比统计模型更适合信贷风险预警。

    三、结束语

    对信贷风险及时预警是防范信贷风险发生的前提，因而建立科学合理的信贷风险预警体系非常重要，而要构建有效的风险预警体系必须准确理解信贷风险的来源及形成机制，这样才能找到合理的预警指标和信号，为搭建有效的信贷风险预警体系奠定坚实的基础。

    参考文献：

    [1]徐文勇. 防范商业银行信贷风险研究[J]. 经济师，2014（7）：157-158，161.

    [2]胡巍. 我国商业银行贷后风险管理研究[J]. 金融发展，2014（2）：145-152.