南京市长期护理保险财务需求测算
王玮
摘 要：人口老龄化、高龄化、慢性病的增加带来了越来越多的失能老人，而高额的护理费用使失能老人的护理需求常常得不到有效的满足。基于现收现付制的筹资模式，对南京市2015-2026年的长期护理保险需求总费用进行了预测，结果显示，2015年南京市长期护理保险需求总费用为22.77亿元，2026年上升为47.50亿元，并认为南京市应尽快开办长期护理保险以减小开办阻力及后续运行所承受的成本压力。
关键词：长期护理保险；基金平衡；总费用
1 需求模型的建立以及变量的选取
长期护理保险需求的预测模型主要有微观仿真模型和宏观仿真模型。由于国内尚未建立起长期护理保险制度，对南京市老年人的健康状况调查也缺乏可靠的数据，再加上本文的预测期较长，故本文采用宏观仿真模型建立南京市长期护理保险需求的测算模型：TC=S*H*C（1）
其中，TC表示总的护理成本；i表示护理等级；m表示护理模式（家庭护理、社区护理、机构护理）；Sij表示第j年等级为i的失能老年人数；Him表示等级为i的失能老人选择m护理模式的利用率；Cim为等级为i的m护理模式的成本费用。
本研究基于以下几个假设：南京市长期护理保险为社会保险性质；实行现收现付制的筹资模式；给付人群为65岁及以上的失能老人；不同年龄组老年人失能率在预测期内不发生变化；预测期内，护理成本的年均增长率为5%。
（1） 南京市未来失能老年人口的预测
通过南京市2010年第六次人口普查、南京市历年统计年鉴以及历年人口发展报告的数据，预测了南京市2015-2026年的65岁及以上老年人口规模。再结合德、日以及我国台湾地区的评估标准，将南京市失能老人的失能等级划分为三级，并利用CLHLS2008年调查的数据以及南京市"六普"数据确定南京市老年人的失能率。最后得出南京市2015-2026年65岁及以上失能老年人口规模。
（2） 失能老人对不同护理模式的需求量
本文引用德国2011年不同护理模式利用率的数据，得到南京市2015-2026年失能老人对不同护理模式的需求量。 （3） 不同模式的护理成本
3.1 家庭/社区护理成本
家庭护理是失能老人选择在家中接受护理服务，一般包括个人生活照顾、护理保健服务和医疗护理。家庭护理成本包括由人力成本、材料费用、和其他开支构成的直接成本，以及因护理老人而产生的家属误工费等间接成本。如果考虑到无形成本，还包括家属的心理成本。人力成本主要是专业医护人员提供正规护理服务的人力费用以及提供日常照料服务的家属或者雇佣保姆的人力费用。
社区护理是充分利用所在社区内的各种资源，为失能老人提供日常照顾、医疗保健服务。由于家庭护理和社区护理在医疗保健、康复服务的提供上都是来自于社区卫生服务中心，日常生活的照顾大部分都是由家属或者家政人员提供。因此，本文假设处于相同失能等级条件下，家庭护理和社区护理所产生的护理成本处于同等水平，长期护理保险对这两种护理模式的给付水平也相同。
刘锦丹（2010）2009年对上海市区家庭护理13项护理操作项目中的人力成本、材料成本、设备成本、管理成本、教育成本和交通成本等六个模块进行了核算，得到的结果显示人力成本在各个服务成本中大约占56%-90.72%。换而言之，家庭护理成本约是人力成本的1.10-1.79倍。
本文取其平均值，假设家庭护理成本是人力成本的1.45倍。
宋占军等（2012）在对我国长期护理保险的需求进行测算时，通过对护理人员服务产能的假设，间接测算出我国长期护理的需求总费用。本文也借用此方法对家庭/社区护理成本进行间接的测算。德国2009年长期护理保险数据显示，截止2009年底，德国接受家庭护理的失能人员有153748名，提供家庭护理的工作人员有268891名，也就是说平均每位护理人员要向5.72位失能人员提供护理服务。
对于家庭/社区护理，本文假设南京市长期护理保险的护理人员（包括正规和非正规）：在失能等级为1时，可对8名失能老人提供护理服务；在失能等级为2时，可对4名失能老人提供服务；失能等级为3时，护理的失能老人为2名。据《南京市2013年统计年鉴》显示，2012年南京市居民服务和其他服务业的年平均工资为41835元。再加上前文家庭护理成本是人力成本的1.45倍，以及护理人员服务产能的假设。我们可以得出家庭/社区护理成本。
家庭/社区护理月均成本按失能等级高低依次为632元/月、1264元/月、2528元/月
3.2 机构护理成本
机构护理是失能老人离开自己熟悉的家庭和社区住进福利性或者营利性的老年机构接受长期护理服务。
由于本文对失能等级的划分与德国类似，机构护理的给付时间可参照德国的给付标准，即失能等级1为1.5h，失能等级2为3h，失能等级3为5h。通过对深圳市某医院住院患者进行问卷调查，运用项目成本核算法对各等级护理服务项目进行了成本核算，结果显示，等级1的护理成本是人力成本的2.14倍，等级2为1.89倍，等级3为1.78倍。本文引用这一数据，再加上居民服务和其他服务业职工年均工资的数据，我们可以得到不同失能等级的机构护理成本。
计算公式为：各失能等级月均机构护理成本=居民服务和其他服务业职工小时工资*护理给付时间*人力成本系数*30。机构护理月均成本按失能等级高低依次为1400元/月、2472元/月、3880元/月。
2 测算结果
综合上文建立的模型以及各变量的阐述，我们可以得到2015-2026年南京市长期护理的需求总费用。
3 基本结论
第一，南京市作为人口老龄化最为严重的地区之一，潜在着巨大的失能风险，据本文预测，2015年南京市将有11.13万失能老人，到2026年将达到15.94万人。而高额的护理成本给有失能老人的家庭带来了巨大的经济负担和精神压力。本文通过对不同模式护理成本的测算，得到家庭/社区护理月均成本按失能等级高低依次为632元/月、1264元/月、2528元/月，机构护理月均成本按失能等级高低依次为1400元/月、2472元/月、3880元/月。为了保障失能老人能够及时有效的得到护理服务，南京市开办长期护理保险是势在必行。
第二，本文预测到2015年南京市长期护理保险需求总成本为22.77亿元，到2026年上升为47.50亿元。若完全由政府承担这笔费用，无疑会增加政府的财政负担并影响其他社会保障事业的发展；若走商业保险的道路，完全由个人和家庭来承担费用，显然不符合"广覆盖"的原则和建立长期护理保险的初衷；所以，南京市的长期护理保险应该是充分体现政府、企业和个人责任的社会保险性质。
参考文献：
[1]陈蕾.长期护理保险需求影响因素研究{D}.上海：复旦大学，2012。
[2]贾清显.中国长期护理保险制度构建研究--基于老龄化背景下护理风险深度研究[D].天津：南开大学，2010。
[3]林珊珊.我国长期照护保险制度的构建及财务平衡分析[J].福建师范大学学报，2013.
