基于财务共享中心的企业资金管理研究

    杨扬

    摘 要：本文首先从财务共享服务中心对于企业资金管理的影响入手展开探讨，在此基础上结合当前企业财务共享中心下资金管理存在的主要问题，分别提出强化企业资金信息质量控制、加强财务共享中心的资金集中管控、强化财务共享下账目资金的核对及管理等改进对策，旨在进一步加强企业的资金管理工作，助力企业实现可持续发展。

    关键词：财务共享中心? 资金管理? 信息系统? 账目

    一、财务共享中心服务对企业资金管理的影响

    （一）有助于企业的资金集中管理

    目前很多企业在实际工作中仍然沿用传统的资金管理模式，导致管理工作效果不佳，而应用财务共享中心，能够在企业内部构建出一套完善的财务资金集中管理平台，加快财务信息的传递速度，将重要的资金数据利用统一的平台进行记录与保管，并可快速调取。与此同时，基于财务共享中心，建立统一的账户管理机制，将总部及其名下子公司的资金流进行合理划分，并进行统一结算，有效加强了企业资金的管理效率。

    （二）有助于优化企业的资金管理流程

    目前，企业建立财务共享中心，不仅能够进一步优化企业的资金管理流程，还能够在一定程度上对采购材料的价格、财务数据、员工的差旅费等信息进行有效的整合，节省了财务信息收集、整理的人力投入。所节省的人力可投入到对财务信息的数据分析方面，全面了解当前企业的运营情况，着重分析其中蕴藏的风险问题，规避财务风险及经营风险的发生。

    二、财务共享中心下企业资金管理中存在的主要问题

    （一）信息系统整合程度不高

    在企业的实际运营过程中，应用财务共享中心的管理模式，要将信息化管理作为工作的首要目标。财务共享中心不仅要对本公司的数据进行整合，还要对各个子公司提供的数据信息进行统一的管理，企业之间的信息数据无法实现共享，进而导致财务共享中心无法在资金管理过程中发挥实际效用。

    （二）原始数据缺乏准确性

    财务共享中心要通过多个渠道对信息数据进行收集整理，虽然在一定程度上优化了资金管理流程，由于从人工录入原始数据的环节就发生了错误，导致信息数据失真，无法作为企业重大决策的基本依据，相关的审核人员对于数据是否真实无法进行进一步确认，导致数据分析失效，进而对资金管理工作造成一定的阻碍。

    （三）资金管理缺乏一定的统一性

    在企业的实际运营过程中，普遍存在资金使用的风险较高，资金管理缺乏统一性的现象。大多数的企业都由若干个子公司构成，每个子公司就相当于不同的会计主体。在当今现有的财务管理模式下，各个子公司的资金管理系统都不受到企业的直接管控，导致企业内部的财务信息无法实现实时共享，由于财务监管的工作滞后，导致有些企业内部的工作人员存在违规使用资金的现象。因此可见，资金管理缺乏一定的统一性，在无形之中增加了企业的资金管理成本，进而对企业的健康发展造成一定的影响。

    三、基于财务共享中心完善企业资金管理的重要对策

    （一）强化企业资金信息质量控制

    要加强企业的资金管理工作，首先就要从控制信息质量入手，在财务共享中心下，企业的财务账户需要集中管理，首先要针对企业与银行之间的财务账户收付流通资金进行核算，并确保核算质量，相关的财务工作人员在实际工作中要将银行的相关业务数据输入到企业的财务共享中心系统中，通过有效的开展财务核算工作，对资金的信息质量进行管控，要从根本上保证财务资金相关信息的准确性。并有效的应用财务共享中心效率高、成本低的优势，在企业内部构建完善的资金信息管理体系。另外，在企业实际运营过程中，相关的工作人员务必要加强对信息质量的管控过程，可以通过加强对数据的校对审核工作，开展定期进行病毒的查杀工作，在财务数据的录入过程中要进行反复的核查，并在企业的账户内部设立密码指纹权限等保障信息系统的安全，将资金信息控制管理作为工作的首要目标，进一步促进企业的經济效益最大化，有效的提高企业的资金管理水平。

    （二）加强财务共享中心的资金集中管控

    1、强化企业资金整合

    为提高资金管理效率，企业应当加强对各个单位及部门之间的资金整合，将资金的整合通道不断规范化，在企业内部按照日为单位进行资金的整合，保证收入的账户要做到每日核对。另外，对于资金整合效率较差的部门要进行重点关注，将财务共享中心的工作流程及原理渗透给领导层，根据资金管理工作中的薄弱环节进行分析，并制定长期的计划，制定多种应急预案以解决突发情况，进一步实现企业的业务流程标准化，并对财务工作的整个流程进行细化，将构建财务共享中心作为资金管理工作的首要目标，通过强化管理工作，在一定程度上避免财务风险的发生。

    2、对企业的特殊资金及大额资金进行管控

    在资金管理过程中，实际应用财务共享中心的信息化平台，对企业的大额支出进行实时监管，加强支付审核工作，对这些资金的基本工作特性进行总结，并对以往的案例及财务数据进行深入分析，并将得到的结果利用财务共享中心进行上传，为企业的重要决策提供有力的依据。通过打造共享中心及资金增值工作模式，不断创新企业的价值链与资金管理工作。利用共享信息平台将应收及应付的账款进行管理，加强企业资金的流动性。以某房地产房地产企业为例，该企业具有资金循环周期较长却资金回笼速度慢的特点，为有效促进企业的长远发展，利用财务共享中心将资金的管理结构进行转变：首先，2017年该企业的资金周转率相对较弱，但随着财务共享模式的逐渐深入，针对企业的核心竞争力主要来源于专业的能力状况。企业结合自身的优势，注重市场外部的环境变化，并针对实际的项目有效的提高企业的资金流转速度。有效提高了管理水平，对企业的资金实现有效的管控。

    3、为资金管理创造良好的支付条件

    在财务共享中心模式下，企业的资金集中支付金额与之前相比产生了较大变化，因此，为资金管理创造良好的支付条件对于财务共享模式下的资金管理来说尤为重要。企业应当从业务端开始，要求相关工作人员在填写业务单据及账单时，务必要认真填写，进一步确认收款信息的准确性，大到企业的管理层级人员，小到部门的管理者及基层服务人员，都应当从根本上意识到构建良好的财务共享中心对企业资金管理的重要性，从管理人员的角度出发，务必确保资金支付无误。从技术角度来看，有效的应用信息管理技术确保资金结算数据的唯一性，对支付的数据进行反复核查，为企业的资金管理创造良好的支付条件，利用财务共享中心能够将传统的单一核算方式向多元化发展，将企业各个生产环节中的业务进行统一的会计核算，在一定程度上保证数据信息的共享化与透明化，有效的提高企业的信息处理效率与工作水平，为企业的重大决策提供有力的依据，进而实现企业的经济效益最大化。

    （三）强化财务共享下账目资金的核对及管理

    企业在实际的资金管理工作中，要为资金管理的质量提供有力的保障，就要在实际的工作中安排专门的财务人员进行审核、复查、账目核算等工作，进一步保证数据的安全性、对需要核对的会计科目进行资金管理，结合会计项目的收入及支出、资产负债问题进行深入的探究，判断相关的凭证是否齐全、会计科目是否准确、适当，并将核对的结果进行整理，发布到财务共享中心的信息平台中，保证资金核对单的公平性、透明性。另外，在企业内部要定期开展会计账目的核对工作，并将预计的结果与企业的实际账目进行比对，分析是否具有较大的差异，不仅能够一目了然的看出企业的支出是否超支，还加强了判断账目的合理性。若预期的结果与实际存在一定的偏差，就要对成因进行分析，若是资金核算方面的问题就要重新核算，若是企业个别部门的问题，相关的管理者就应当做出有效的整改方式，控制企业资金浪费的现象。因此，通过进一步强化财务共享下账目资金的核对及管理工作，不仅能够在一定程度上保障核算的质量，还能够有效的控制企业的支出问题，从根本上减少了企业的财务风险与经营风险，进一步强化了企业的资金管理工作。

    四、结束语

    总而言之，目前我国的经济体制不断改革，科技技术不断进步，各行各业在实际的运营过程中逐渐融入了现代化的信息技术。因此，基于财务共享中心下对企业的资金进行管理，不仅能够为管理工作提供强有力的技術支持，还能够在一定程度上促进规范化与统一化的管理，从根本上减少企业的运营成本，使企业能够紧跟时代的发展脚步，通过加强企业的资金管理工作，促进企业的长远发展，实现企业的经济效益最大化。

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