促进贵阳市战略性新兴产业发展的对策研究

    王邦州+蒋雪梅

    摘要：文章在总结前人相关研究成果的基础上，首先分析当前贵阳市战略性新兴产业发展的条件和现状，然后对现行促进产业发展的财税政策进行梳理，再运用格兰杰因果检验得出财政对科技的投入能够促进战略性新兴产业的发展，最后根据以上结论提出一些政策建议。

    关键词：战略性新兴产业；财政政策；贵阳市

    2008年金融危机过后，各国为摆脱危机，纷纷提出发展战略性新兴产业，战略性新兴产业由于具有高技术、能耗少、潜力大等特点，因此备受各国青睐。2010年，国务院提出到2015年，战略性新兴产业增加值占GDP的比重力争達到8%左右，2020年力争达到15%左右。当前贵阳市正处在工业化快速发展时期，面临着环境压力大、能耗高、技术含量低等问题，因此贵阳需要发展战略性新兴产业，但是在发展初期，由于面临着高投入、高风险等问题，所以需要政府的支持，本文主要从财政政策角度探讨如何推动贵阳市战略性新兴产业的发展。

    一、文献梳理

    （一）关于财政对战略性新兴产业支持的理由研究

    战略性新兴产业的高技术特点决定了它能够孵化新技术，产生新专利，推动经济转型，有较强的技术外溢性，因此有正外部性，但是在产业发展初期，由于本身比较弱小，在资源、人才等方面存在信息不对称，单靠市场是不能完全解决发展初期的各种问题，需要政府的干预。杨林，马顺（2012）认为发展战略性新兴产业是我国缓解人口、资源等矛盾，转变发展方式的一个重大举措，同时也是金融危机后，世界各国寻求发展新优势，面对新一轮全球化的必然选择。马亚静（2014）认为我国战略性新兴产业还处于发展初期，自身比较脆弱，需要借鉴国外的通用做法，对新兴产业进行财政扶持。

    （二）关于财政支持战略性新兴产业的方式研究

    根据凯尔斯主义理论，由于市场调节存在缺陷，需要发挥政府的调节作用，凯尔斯认为，政府干预应该主要以财政支出、税收为主，目前国内对政府支持方式的研究大致可以分为两个层面。从国家层面上看，胡剑波，倪瑛等（2013）认为要形成一个完整的支持规划，除了要增加对新兴产业园区和科技示范基地的财政支持外，还要建立资金绩效评估体制，根据各大产业特点和发展阶段的不同合理利用税收政策。韩凤伶（2012）认为要破除政策体制壁垒，鼓励中小企业进入战略性新兴产业，同时引导社会资本进入该行业。从地方层面上看，王宇昕，吕伟（2013年）在分析内蒙古战略性新兴产业发展现状基础上，认为内蒙古目前财政重点应支持基础研究和基础设施建设，税收政策应更加注重产业发展的持续性。吴海建，刘燕红（2014）在借鉴发达国家经验并考虑辽宁省实际的基础上，认为辽宁应注重产业规划，完善财政支出预算机制，利用财政激励引进急需人才，正确处理好政府、市场、企业的关系。

    （三）关于财政支持战略性新兴产业的效果研究

    王斌斌（2014）利用结构方程模型测度政策的效果，得出财政政策在技术创新、资源利用、市场培育上都具有促进作用。赵福昌，李成威（2011）认为在不同阶段，不同政策对战略性新兴产业发展的效果是不同的，在研发期更需要财政投入，在产业发展的示范阶段，更需要税收优惠政策，在产品的推广期，更需要政府采购政策。

    可以看出学术界普遍认为发展战略性新兴产业是掌握未来经济发展制高点，实现经济转型的重要举措，并且财政政策对产业发展起着重要作用，因此要合理运用财政政策，为战略性新兴产业的发展创造良好的条件。

    二、战略性新兴产业的概念界定

    （一）战略性新兴产业的概念

    目前国内外学者对战略性新兴产业的具体定义尚存在争议，但普遍认为战略性新兴产业拥有技术高、污染小、潜力大等优势，并且在国民经济中具有战略主导地位，关系到经济转型和社会可持续发展。

    （二）与高技术产业的比较

    从战略性新兴产业的特征上看，基本与高技术产业类似，但是高技术产业更加强调高技术性，而战略性新兴产业不仅强调高技术性，更强调对经济社会的战略性和主导性，因此在发展初期，可以把它视作高技术产业看待，由于目前贵阳市正处在战略性新兴产业发展初期，所以本文采用规模以上高技术工业企业的数据来衡量战略性新兴产业。

    三、贵阳市战略性新兴产业的发展现状

    （一）取得的成绩

    1. 从总体上看产业发展规模不断壮大。贵阳市规模以上高技术工业企业总产值从2006年的96.18亿增加到2014年的365.42亿，8年产值增加近4倍，产业已经覆盖了高端制造、生物医疗、新能源、新材料等七个领域。2. 产业集群初见成效，优势产业初具规模。贵阳市国家高新区已初具规模，目前主要的高新技术行业均已入驻，产业集聚初见成效，一个以大数据为引领的国家创新型平台逐步建立。此外，贵阳市七大战略性新兴产业中，节能环保和生物产业的企业总数占整个战略性新兴产业的58%，资产总额占整个行业的63%，可见节能环保、生物产业已经成为了优势产业。3. 创新投入逐年增长，科技成果大量涌现。近十年来，无论是R&D经费支出，还是专利授权量，两者都呈现出快速增长的势头，规模以上高技术企业R&D经费内部支出由2005年的2.89亿增长到2014年17.75亿元，专利授权量从2005年的678件增加至2014年的3766件，可以看出贵阳市战略性新兴产业的科技成果数量正在大幅度提高。

    （二）存在的问题

    虽然战略性新兴产业发展势头良好，但是与中东部发达地区相比，存在着技术含量低、投入不足等一系列问题，见表1，目前贵阳无论是在投入，还是专利授权量，都与中东部城市存在较大差距。

    

    四、贵阳市战略性新兴产业的发展条件

    （一）资源优势

    1. 矿产资源。贵阳市煤、铝土矿、磷矿等资源丰富，其中重晶石、水晶、石英砂等资源也具有较大的开发潜力，因此对高端装备制造、新能源、新材料等产业来说，有充足的资源保障。2. 电力资源。2013年贵阳市总发电量948282万千瓦片时，电力资源丰富，其中水电508530万千瓦片时，占总量的54%，可以看出贵阳市以往过度依赖火电的状况正在改变。3. 气候宜人，环境污染小。贵阳是全国十大避暑城市，并且环境保护较好，适宜发展以信息技术为代表的战略性新兴产业。

    （二）综合经济实力逐年提升

    2011年以后全国经济增速逐年放缓，但是贵州任保持着10%以上的速度增長，是全国经济最富活力的地区之一，贵阳市GDP从2006年的602.88亿增加到2016年的2891.16亿，年均增长14.7%，增速位居全国前列，另外根据米尔肯研究所2016年报告显示，贵阳荣获2016年“中国最佳表现城市”称号。

    （三）创新投入逐年增加，自主创新能力明显增强

    贵阳市财政对科技投入由2005年的1.24亿增加到2014年的12.38亿，增加近11倍，专利授权量由2005年的678件增加到2015年的8002件，增加近12倍。此外，贵阳大数据产业异军突起，已连续两年举办国际大数据产业博览会，成为名副其实的“数谷”。

    五、目前财政支持战略性新兴产业的现状以及政策评价

    （一）财政支持现状

    1. 设立专项资金：2011年专项资金正式设立，主要采取资金配套、投资补助、贷款贴息等方式支持战略性新兴产业发展。2. 成立了由政府引导、社会参与的创业投资基金：2014年贵阳市引凤基金成立，注册规模1亿元，其中6500万元由市财政出资，3500万由社会募集，基金主要投向重点扶持的高技术产业，此举通过政府引导、社会参与的方式，在加速推进传统产业转型升级的同时，促进战略性新兴产业发展。3. 出台了针对新材料、电子信息、高端制造、光电产业的专门扶持政策。具体体现在以下方面。（1）产业化扶持。主要在用地、设备购买、电力保障等方面。（2）财税金融方面。对增值税和所得税地方所得部分给予优惠，此外对企业高管的个人所得税地方部分给予一定的减免，并在信贷、公司上市方面给予支持。（3）人才与创新方面。鼓励人才引进、成立创新团队，并在成果转化、自主创新、自主产业联盟等方面给予支持。

    （二）现行政策评价

    1. 财政支持的环节比较全面，基本覆盖企业活动的全过程。从目前贵阳市出台的政策来看，虽然不同行业有所区别，但是总体上具有共同点，一般都从企业创新、贷款、产品销售等方面出台相应政策支持，基本贯穿了企业发展的各个环节。2. 财政支持力度有待提高。由于战略性新兴产业成长初期需要大量的资金做保障，一般企业难以承担（见表2）相比中东部城市，当前贵阳市投入力度较小。3. 目前政策多以财政支出为主，税收作用没有得到很好的发挥。纵观贵阳市目前出台的政策，大多以财政支出为主，税收政策很少。

    六、贵阳市财政支出与战略性新兴产业发展关系的实证分析

    （一）模型的构建

    本文用政府对科技的财政投入（用FIN表示）来衡量财政对战略性新兴产业的支持，用规模以上高技术工业企业的利税总额（用PRO表示）来衡量战略性新兴产业的发展，为消除异方差，将两个变量对数化，建立实证模型：LnPROi=β1+β2LnFINi+Ui（其中β1为漂移项，β2为趋势项，Ui为扰动项，i表示不同的年份）

    （二）格兰杰因果检验

    本文利用2005—2014年的数据做格兰杰因果检验，寻找二者的相关关系。在进行检验之前，必须保证各时间序列同阶单整，且具有长期均衡关系（即协整关系），因此须首先做单位根检验和协整检验。

    1. 单位根检验：见表2，经过单位根检验，得出LnFIN和LnPRO都是2阶单整，满足第一个条件。

    2. 协整检验：见表3，检验结果可以看出两组时间序列存在长期均衡关系，满足第二个条件。

    3. 检验结果：见表4，格兰杰因果检验结果可知，LnPRO不是LnFIN的Granger原因，但LnFIN是LnPRO变化的Granger原因，至此，可以得出结论：正是由于LnFIN的变化带动了LnPRO的变化，即财政对科技的投入的增长是战略性新兴产业产值增长的原因。

    七、支持贵阳市战略性新兴产业发展的政策建议

    以上实证分析表明，财政投入能够促进战略性新兴产业的发展，但从财政支出占GDP的比重上看，贵阳市还远远落后于中东部发达地区，因此在“十三五”期间，贵阳市要继续加大财政投入，此外，由于税收政策较少，需要制定相关税收政策作为配合，具体来说，贵阳市要做到以下方面。

    （一）首先要处理好政府与市场的关系

    政府要转变角色，尊重市场规律，减少对产业发展的行政干预，给予企业使用财政资金的自主权，为产业发展营造良好的社会环境。

    （二）加大对战略性新兴产业发展的财政投入力度

    第一，加快市场培育，为企业产品创造销路。除了增加政府采购外，还要通过财政补贴、贴息等手段帮助企业拓展国内外市场，鼓励各市场主体购买相关的产品。第二，在继续加强对大数据产业扶持力度的同时，重点支持生物、节能环保两大优势产业，这样可以发挥龙头企业带动作用，通过“以点带面”，带动相关产业发展。一方面，大数据作为21世纪的“智慧树”，能创造大量财富，目前贵阳大数据产业已经取得了巨大的成就，技术领全国，另一方面，贵州以山地为主，空气质量位居全国前列，独特的自然地理条件造就了生物多样性，十分有利于生物产业和环保产业的发展，目前这两大产业无论在企业数量还是资产总额上，都占到整个战略性新兴产业的一半以上。因此政府需要在继续加大对大数据产业扶持力度的同时，打造这两大优势产业，支持它们优先发展。第三，运用财政手段鼓励地方高校培养相关高层次人才。由于战略性新兴产业具有高技术特征，因此需要高技术人才的参与，西部大开发以来，贵州省经济虽然取得了高速发展，但是高层次人才十分缺乏，2014年贵州省在校博士生总数410人，仅高于西藏、宁夏等少数几个省份，人才的缺乏是制约产业发展的一个“瓶颈”，因此可考虑对设立与战略性新兴产业相关专业的学校给予财政支持。

    （三）完善相关税收政策

    第一，对于研发人员、专利发明人员、海内外高层次人才，可实施个人所得税优惠政策，以提高他们的工作积极性。第二，对高能耗、高污染行业征收绿色税收，以推动产业转型，尽量促使它们向战略性新兴产业转变。第三，对企业进口或引进关键零部件、核心技术实行关税优惠政策，以提升企业的技术含量，推动自主研发，提高综合竞争力。

    参考文献：

    [1]肖兴志.中国战略性新兴产业发展的财税政策建议[J].财政研究，2011（12）.

    [2]郑志冰.推动河南省战略性新兴产业发展的财政对策—基于美、日、欧盟的经验启示[J].地方财政研究，2011（12）.

    [3]韩凤伶.促进我国战略性新兴产业发展的政策建议[J].财会研究，2012（17）.

    [4]杨林，马顺.促进战略新兴产业发展的财政政策研究[J].山东社会科学，2012（02）.

    [5]胡剑波，倪瑛，魏涛，王彬.促进我国战略性新兴产业发展的财税政策研究[J].工业技术经济，2013（02）.

    [6]王宇昕，吕伟.促进内蒙古战略性新兴产业发展的财政政策研究[J].科学管理研究，2013（01）.

    [7]吴海建，刘燕红.促进辽宁战略性新兴产业发展财政政策研究[J].地方财政研究，2014（04）.

    [8]马亚静.战略性新兴产业发展中的财政政策设计——基于产业生命周期的视角[J].辽宁师范大学学报（社会科学版），2014（02）.

    [9]王斌斌.战略性新兴产业发展的财政政策：效果测度与实证分析[J].东北财经大学学报，2014（06）.

    [10]赵福昌，李成威.促进战略性新兴产业发展的财政政策手段分析[J].经济研究参考，2011（57）.

    *本文系2015年贵州省科技厅软科学项目“对以政府购买服务、“后补助”等方式促进贵州公共科技服务发展的研究”的阶段性成果（项目编号：黔科合R字[2015]2020-2号）；本文还受贵州大学经济学院研究生创新基金资助。

    （作者单位：贵州大学经济学院）