企业资金管理中存在的问题及其对策研究

    邓冲

    摘 要：随着中国经济的发展和进步，资金管理在企业经营管理中扮演的角色越来越重要。因此，通过对企业资金管理中存在的问题的分析，提出相应的加强企业资金管理的对策，以期能够对企业的资金管理工作提供合理的参考。

    关键词：资金管理;资金风险;企业;对策

    中图分类号：F275.1? ? ? 文献标志码：A? ? ? 文章编号：1673-291X（2020）02-0170-01

    一、企业资金管理的概述

    资金管理是企业财务管理的重要组成部分，通常分为流动资金管理、固定资金管理以及专项资金管理。为了提高企业的经济效益和市场竞争力，企业应当不断完善资金监控机制，加强资金管理，采取有效的控制和管理措施，对资金的使用进行合理的规划，降低资金使用成本，提高资金使用效率，进而提高企业防范资金风险的能力。有效的资金管理能够优化企业资源配置、保证运营资金流动性、确保资金安全、维持正常业务，从而实现企业的可持续发展。

    二、企业资金管理中存在的问题

    （一）资金管理意识的缺失。

    很多经营管理者的资金管理意识的缺乏，无法正确地认识到资金管理的重要性，从而导致企业在生产经营过程中出现诸多的问题。例如，只重视扩张市场规模，注重销售额和产品成本，为了销售产品会大量购买原材料和库存商品，不考虑现金流状况，忽视资金管理，致使资金使用率变低;对外投资比较随意，盲目扩张，不但增加了企业的财务风险，还会让企业错失很多发展良机。

    （二）内控制度不健全，资金管理制度不完善

    内部控制管理制度的不健全与不完善，是企业没有正确的认识到内控制度对于企业发展的重要性的表现。没能充分考虑到企业的实际状况以及社会发展的需求，无法对资金风险进行防范，严重阻碍了企业的生存发展;资金管理制度的不够完善，会导致企业内部控制系统失效，甚至还会导致企业资产的外流。

    （三）资金管理人员综合水平不高

    负责企业资金风险防范和控制的资金管理人员通常是财务工作人员，资金风险防范和控制的质量受资金管理人员的综合能力水平的影响。随着社会经济的快速发展和业务的日新月异，资金管理人员仅仅具有财务管理的专业知识是不够的，还应当具备防范和控制资金风险的能力。但实际中，很多企业的财务人员无法防范和控制资金风险，既影响到了企业正常的财务管理工作，又给企業带来了不小的资金风险。

    三、加强企业资金管理的对策

    （一）提高企业资金管理的意识

    首先，经营管理者应当在企业生产经营中加强资金管理意识，合理规划资金，积极转变传统的资金管理理念，强化资金风险意识，做好长期资金规划，严格控制高流动性的资金，使得资金管理能够真正发挥作用。其次，要提高企业的资金使用效率，降低企业的资金成本，充分发挥资金的使用价值，加快资金流动，以达到企业利润最大化的经营目标。再次，编制全面预算，并加强企业预算管理，可预期企业未来的资金增长或收缩的瓶颈，消除浪费资金的现象，避免资金短缺的问题出现，进而提高资金的有效配置。

    （二）建立健全内控管理制度和资金管理制度

    企业应加强内部控制管理制度，保证内部控制管理制度能够得到有效的落实，因为内部控制管理制度是否落实到位对企业内部控制管理制度是否能有效发挥作用起着关键性的作用。在实行内控制度时，企业需通过过程控制和全员控制，对各部门的工作过程进行管理，从而完成对企业各部门的全面管控，确保企业内部控制管理制度能够有效实施。企业在进行内控监管时，应确保管控措施责任到人，以确保内控管理制度发挥积极有效的作用。一旦出现问题，应立刻向上级主管部门反映，以便及时改正，从而提高内部控制管理制度的有效性。同时，建立健全的资金管理制度，制定资金管理合理有效的流程，建立完善资金管理决策支持系统，及时调整资金流动方向。

    （三）提高资金管理人员的综合水平

    企业应聘请优秀的资金管理人才，合理使用企业的资金，明确各财务的职责范围，设立奖惩分明的制度，使财务部门从核算和监督职能，逐渐转变成为预算、分析、管控、反馈、评价等多职能的部门，以便为企业的经营更好地服务。卓越的财务团队可以在资金管理的过程中帮助企业做好预算，减少资金风险。提高财务人员的专业水平和综合素质对于企业的资金管理工作来说非常重要。首先，对人员进行培训，将有关资金管理的方法和内容等不断灌输给资金管理人员，使其资金管理水平得到大幅度的提高。其次，可以根据资金管理过程中的实际需要建立健全管理制度，在提高管理人员的责任心的同时，规范管理人员的管理行为，提高管理人员对企业的管理水平，以确保资金管理的有效性。最后，通过评估和激励制度提高资金管理人员的主观能动性，从进而更好地为资金管理工作服务。

    结语

    资金管理是企业财务管理中关键的、不可或缺的部分。企业在发展壮大的过程中应高度重视财务管理工作，加强资金管理，从而提高企业的经济效益和自身竞争力，确保企业健康、稳定、可持续的发展。

    参考文献：

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