宜宾市银行业小微企业信贷风险管理探讨

2023.10.19

邓芸先

小微企业是宜宾市社会经济的重要组成部分，为宜宾市劳动者提供了大量的就业机会。对此，宜宾市银行业充分认识到小微企业客户的价值，大力发展小微企业信贷业务市场。但由于小微企业的特殊性，小微企业信贷风险管理具有一定难度。随着国际整体经济增速换挡，进入“中高速、优结构、新动力、多挑战”的新常态，小微企业面临的问题从“融资难、融资贵”逐步转向“生存难”，银行业小微企业信贷业务风险在运营中更加难以控制。小微企业信贷风险管理能力成为考验银行业机构甚至成为中小型银行业机构生死存亡的重要指标，探讨宜宾银行业小微企业信贷风险管理，对银行业经营发展、区域经济的繁荣有重要的现实意义。

2016年9月至12月，宜宾翠屏农村商业银行课题组以所在单位为主要研究对象，通过定性分析与实证分析，对经济“新常态”下小微企业信贷风险的现状与成因及经济“新常态”下小微企业信贷风险管理方法与措施进行探讨。

小微企业信贷风险的现状

信贷资产是银行业机构尤其是中小型银行业机构的主要资产，开展信贷业所产生的风险及信贷风险，信贷风险具体指由于借款方信用级别下降或无法按期偿还银行贷款本息以及金融市场变化等因素导致信贷资产发生损失甚至银行整体价值下降的可能性。银行在开展小微企业信贷业务时会面临各种信贷风险，如信用风险、操作风险、市场风险等，这些风险的产生，除宏观经济的影响外，有小微企业自身特点的原因，另一方面也有银行内部的原因。当前，银行业小微信贷风险主要表现为以下三种。

——信用风险。信用风险一般指借款人因各种原因，没有按事先约定的利率偿还本金和利息，从而导致银行因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失的可能性。信用风险具有预期收益与预期损失的不对称性，会随着时间变化不断累积、恶性循环，是金融风险的主要类型，是银行业小微信贷业务风险最主要表现形式，具有潜在性、长期性、破坏性、控制的艰巨性的特点。小微企业由于生产经营规模小，抗风险能力相对较弱，市场竞争能力相对较差，在当前的宏观经济形式下，经济增速的放缓为小微企业生产经营环境带来严重影响，收入下降，盈利困难，部分企业出现逾期还款甚至难以还款的情况。同时小微企业普遍资本金不多，资产规模小，可抵押资产少，在经营困难的情况下，很少有效的风险缓释措施，大大增加了小微企业信用风险。另一方面，小微企业内部治理通常不规范，依赖实际控制人的个人能力，而当前很多小微企业主经营管理能力较差，缺乏风险意识与长远目标规划，在短期利益的驱使下，利用其财务不规范、不健全、家庭生意混同等特点，提供虚假信息，由道德风险引发信用风险。在银行内部操作中，由于调查不实、审查不严、审批不当等操作风险也会引发信用风险。

——操作风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。近10年来，随着小微企业在社会经济中的地位和作用的变化，宜宾银行业将开发小微企业金融业务作为重要的战略选择，信贷业务作为突破口和重点发展领域，宜宾银行业在小微企业信贷业务的管理体系上做了很多努力，引进、开发了一系列的小微企业信贷管理技术，从准入、调查、审查、审批、發放、贷后管理、清收管理等方面进行了规范，但未能更好结合实际，结合地方经济特色，需要进一步的完善。在管理体系的落实上，目前存在仍然存在较多问题，如在市场准入上的错误理解、在调查上流于形式，未对企业财务信息核实验证，未对非财务信息进行深入了解、审查小微企业的信贷资料不严格把关等等，甚至可能出现内外勾结，弄虚作假，出现严重的道德风险。

——市场风险。市场风险指价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险，主要包括利率风险、汇率风险及价格风险。在当前宏观经济条件下，小微企业面临的价格风险较为突出，在银行业层面，大中型银行业机构面临着全面的市场风险，就中小型银行业机构尤其是中小型银行业机构的小微企业信贷业务而言，市场风险中的利率风险已较为突出，成为中小型银行业机构的又一重要风险。近两年来，随着经济增速下滑、货币增发、刺激政策消退，相当一部分小微企业停止扩张，甚至有一部分在收缩生产经营，缺乏信贷需求，而存在信贷需求的小微企业往往又生存困难，银行业小微企业信贷需求严重不足。但在国家货币政策整体宽松，社会流动性充足，银行业逐步开放的情况下，银行业的业绩压力越来越大，小微企业信贷业务的竞争越来越激烈，而各银行业机构在小微企业信贷业务上产品、服务高度同质化，不可避免的在利率方面展开竞争，由此，宜宾市银行业小微企业信贷业务利率不断下行，可能出现利率不足以覆盖成本的市场风险。

信贷风险管理方法与措施

—— 顺应经济形势，做好客户服务。在经济“新常态”下，银行业要顺应经济形势，客观冷静应对，坚持合法合规、审慎经营原则，充分剖析本地经济结构及形势，正确定位客户和市场，进一步加强小微企业信贷风险防控。一方面在完善信用评价体系，完善小微企业信贷风险预警机制与反馈机制的基础上，进一步做好小微企业客户服务，为良好的小微企业做好信贷支持，通过收益来覆盖风险；另一方面做好清收管理的同时，帮助出现风险的小微企业走出困境，在实现风险缓释的同时也承担银行业应当承担的社会责任。

——加强内部管理，培养健康的信贷风险文化。在银行业同业方面，应尽可能的避免价格战，避免过度竞争带来风险偏好的提高，从而带来更多的风险。在银行业机构方面，进一步完善小微企业信贷管理体系与监督体系，树立全面的风险意识，培养健康的信贷风险文化，使信贷风险管理文化深入每位银行员工的心。加强关键人才队伍的培养与建设，以强化风险管理意识为核心，全面提高小微企业信贷人员业务素质与风险管理水平。

（作者单位：四川宜宾翠屏农商银行）