我国中小商业银行风险成因及其防范研究

    邵祥颖

    

    摘 要：通过介绍我国中小商业银行发展的基本状况，从内外部因素分析我国中小商业银行信用风险、市场风险及操作风险成因，最后从风险成因出发提出防范我国中小商业银行风险爆发的对策建议。

    关键词：中小商业银行；风险成因；防范对策

    一、引言

    我国中小商业银行虽然资金实力不及大型银行，但凭借其立足地方，对地方经济及企业的了解比较深入全面，掌握着信息成本优势，成为中小企业提供金融服务的主力军，在我国银行业中起着拾遗补缺的作用，成为我国金融体系的重要组成部分。同时，发展中小商业银行在我国金融改革中起着“试验田”的作用，一直走在我国金融创新的前头。1989年，招商银行获准开办离岸金融业务，成为首家在国际资本市场上筹资的银行；1991年，原深发银行股票在深圳证券交易所上市交易，开创了银行股份公众持股的先河；1996年，广发银行收购中银信托投资公司，成为首家并购非银行金融机构的银行；同年，民生银行成立，成为第一家民营企业持股并主要以民营企业为主要服务对象的商业银行；1996年底，亚洲开发银行参股光大银行，并由此成为首家利用外资的银行。由此可见，我国中小商业银行稳健高效的运行对于我国中小企业发展以及金融改革具有重要意义。以服务中小城市和农村经济为主的中小商业银行，也势必在我国城镇化进程和产业结构升级过程中发挥它们不可替代的作用。因此，鉴于对商业银行风险管理提出越来越高的要求以及中小商业银行在我国金融体系和国民经济中的特殊地位，研究我国中小商业银行风险的形成原因并防患于未然具有非常重要的现实意义。

    二、我国中小商业银行的基本现状

    截至2012年底，我国银行业共有12家股份制商业银行、144家城市商业银行、337家农村商业银行、147家农村合作银行、1927家农村信用社。2011年全国性中小股份制商业银行、城市商业银行以及农村商业银行总的资产负债增速都在20%以上，尤其是农村商业银行，增速更是在50%以上。农商行资产规模快速扩张的主要推动因素是农商行法人机构数量猛增。由于2011年农村合作金融机构加快了股权改造和经营机制转换，大量符合农商行准入条件的法人机构直接改制为农商行。2011年末，农商行法人机构数量是2010年末的2.5倍。2011年末，中小股份制商业银行资产负债增速比上一年分别下降了2.8个百分点和2.4个百分点，城市商业银行下降了11.07个百分点和12.07个百分点。两者资产总额占银行业金融机构资产总额分别是16.2%和8.81%，分别较上年提升0.6个百分点和0.57个百分点。

    2011年末，全国性中小股份制商业银行贷款与垫款金额为9.51万亿元，同比增长15.16%，增速比上年降低5.71个百分点，降幅比2010年降低了9.29个百分点；主要城市商业银行[]贷款增速基本在15%-25%，大部分主要城市商业银行贷款增速较上一年仅下降2-3个百分点，增速降幅明显变缓。引起中小商业银行商业银行贷款增速全面下降的主要原因是2011年央行继续实行紧缩的货币政策，连续6次提高商业银行存款准备金率，并将保证金存款纳入准备金存缴范围。这两方面都压缩了商业银行的可贷资金规模。另外，大部分全国性中小股份制商业银行贷存比高于70%，超过了64.39%的行业均值，这进一步限制了全国性中小股份制商业银行的贷放规模。从贷款结构上看，个人类贷款占贷款总额虽然不及公司类贷款，但增速迅猛，其占比有所提高。从全国性中小股份制商业银行个人类贷款结构上来看，个人住房贷款占比下降，消费类、经营类及信用卡分期付款业务占比上升。随着扩大内需政策的深化，个人贷款比重将进一步提高。

    银监会积极出台政策鼓励商业银行加大对小微企业的贷款投放力度。根据政策，小微企业贷款总额超过一定比例的商业银行，银监会将优先支持其发行小微企业金融债，为银行支持小微企业信贷提供专项资金。截至2012年5月底，全国性中小股份制商业银行已累计发行小微企业金融债1600亿元。多家城市商业银行也向银监会提交了发行小微企业金融债的申请。其中哈尔滨银行和兰州银行分别获批25亿元和50亿元的额度。

    2011年末，中小商业银行存款增速基本在10%-20%之间。其中全国性中小股份制商业银行存款余额同比增长15.92%，增速降低9.23个百分点，而大部分主要城市商业银行存款增速也降低了10个百分点左右。从存款客户类型来看，2011年末全国性中小股份制商业银行公司类存款增速比上年降低了15.38个百分点，个人类存款增速比上年提高了0.48个百分点，致使个人类存款占比提高了0.58个百分点。从存款期限结构来看，2011年末全国性中小股份制商业银行活期存款增速为6.69%，定期存款增速为20.96%，存款定期化特征明显。这一现象的主要原因是2011年股票等资本市场呈现下行趋势，而金融机构存款基准利率上调，使得银行定期存款收益率增加。

    2011年，全国性中小股份制商业银行营业收入达5402.74亿元，同比增长38.33%，增速比上年提高了0.29个百分点。大部分城市商业银行营业收入增速在30%以上，多家超过40%，其中包商银行增速高达67%。但大部分主要城市商业银行营业收入出现回落。18家主要城市商业银行中有11家增速低于2010年，其中5家增速甚至下降10个百分点以上。2011年，12家全国性中小股份制商业银行成本收入比都有所下降，中信银行、浦发银行和恒丰银行降至30%以下；但是部分城市商业银行由于风险拨备增加和分支机构扩张，其成本收入比有所下降；农村商业银行成本收入比大多也在45%的监管范围之内。

    如下表所示，2012年全国性中小股份制商业银行、城市商业银行和农商行整体的不良贷款率较上年均有所下降，城市商业银行和农商行总的不良贷款额较上年有所增加。从具体银行来看，12家全国性中小股份制商业银行中有6家不良贷款额较上年有所增加，2家不良贷款率小幅上升；除北京、上海、南京、徽商、富滇等几家城市商业银行外，大部分主要城市商业银行不良贷款额上升，除大连银行外，主要城市商业银行不良贷款率下降。2012年，农商行加强了对新增不良贷款的控制，同时通过处置土地等抵押资产清收不良贷款，资产质量有所提高。

    2012年12家全国性中小股份制商业银行资本充足率和核心资本充足率总体有所提高，但绝大部分中小股份制商业银行的资本充足率和核心资本充足率仍低于同期银行业平均12.7%的资本充足率和10.2%的核心资本充足率。具体来看，有4家银行的资本充足率有所下降，有4家银行的核心资本充足率有所下降，其中浙商银行的资本充足率和核心资本充足率下降的幅度较大。2012年主要城市商业银行资本充足状况和核心资本充足状况整体上要好于全国性中小股份制商业银行，但有较多银行的这两个指标较上年小幅下降。具体来看，18家主要城市商业银行中有4家银行的资本充足率下降，有3家银行的核心资本充足率下降。

    三、我国中小商业银行发展存在的风险及成因

    1.信用风险及其成因

    中小商业银行的主要服务对象是中小企业，但中小企业大多处在初创期，面临着较大的风险。据有关部门统计，中小企业两年内的市场淘汰率达30%，而四到五年的淘汰率将近翻了一番。高淘汰率使中小企业经营年限较短，缺少可用于抵押的资产，而且落后的财务制度建设无法产生可靠的会计信息。在中小商业银行缺乏对中小企业信息记录的情况下，中小商业银行贷款决策过程中的成本和难度将会大大提高。特别是服务“三农”的农商行和村镇银行，由于农产品收成和价格的波动大且难预测，产生不良贷款的可能性更加大。因此，中小商业银行服务对象经营稳定性差，违约风险识别难度大。

    中小商业银行信贷资产客户集中度以及行业集中度大，其整体信贷质量易受单一客户风险和行业风险影响。中小商业银行服务于区域或地方经济的特点，使得中小商业银行信贷资产易集中于地方特色和优势的产业，导致信用风险无法在各行各业中充分分散，因此易受行业周期或产业冲击的影响。与此同时，中小商业银行易受地方政府产业政策的影响，容易将大量的贷款集中于政策支持型产业。面对大型商业银行和外资银行的激烈竞争，再加上中小商业银行本身信贷人员风险意识较弱，受短期经济利益的驱动，中小商业银行可能会与大型商业银行争夺大客户。虽然大客户会给中小商业银行带来巨大收益，但它们所需资金相对于中小商业银行资本来说较大，在中小商业银行信贷资产组合中所占权重过大，一旦违约，大客户的信贷资产给中小商业银行带来的损失可能是毁灭性的。如果中小商业银行无法获得企业之前贷款余额的相关信息，导致多家银行对其重复授信，则会加大这种风险。据统计，顺德、江阴、吴江三家农商行前五大行业贷款占比超过了90%，顺德、武汉、广东南海三家农商行最大十家客户贷款比例超过了50%。

    城市商业银行的跨区域经营特点，可能会加大城市商业银行的信用风险。自2008起的三年里，我国城市商业银行异地扩张迅速。2011年，随着监管部门对城市商业银行异地设点监管的加强，城市商业银行新增异地分行迅速减少。城市商业银行脱离本地区进行异地经营，可能会丧失原来本地经营的信息优势和成本优势，而进入一个陌生的城市经营，则对当地的企业缺乏了解，信息收集成本也将会增大。此外，如果城市商业银行没能在异地建立起良好的声誉，该地区的企业和居民对于异地城市商业银行的认同感一般不及本地的城市商业银行，因此在银行选择上一般会偏好于本地城市商业银行。所以，城市商业银行在缺乏核心竞争力的情况下，新设的异地分行势必在当地银行业处于竞争劣势。处于劣势的城市商业银行为了在当地生存可能会降低信贷门槛，进行非常规经营，从而导致信用风险增加。

    2.市场风险及其成因

    随着人民币汇率市场化改革的推进，汇率波动幅度增大。人民币汇率从盯住美元到如今允许单日最大2%的波动幅度，客观上加大了中小商业银行所面临的汇率风险及其管理难度。随着中小商业银行（主要是全国性中小股份制商业银行和城市商业银行）国际业务的迅速发展，银行所持有的外币净资产不断增加，从而外币资产将面临汇率波动带来的风险。

    随着利率市场化改革的不断推进，商业银行自主确定存贷款利率的空间也将越来越大。目前存款利率浮动区间上限已调整为基准利率的1.1倍，这对银行资本成本管理提出了更高的要求；贷款利率浮动区间下限也已调整为基准利率的0.7倍，这对银行根据不同客户的状况确定不同贷款价格的能力提出了更高的要求。存款利率浮动区间上限和贷款利率浮动区间下限相对基准利率的扩大增大了银行自主定价的空间，但同时也使银行资产负债面临更大的利率风险。

    根据银监会2004年发布的《商业银行市场风险管理指引》规定，截至2008年，我国国有银行、全国性和区域性的商业银行和绝大多数的城市商业银行已经对交易账户和银行账户进行了明确的划分，并且建立了市场风险内部评价模型。但对于大多数中小商业银行来说，业务范围相对较窄，银行资产除了贷款，更多的是银行间债券。相比于银行账户资产，交易账户资产少，银行缺乏分类管理的动机。自2008金融危机发生以来，监管部门对银行金融衍生品交易持有更加谨慎态度，绝大多数中小商业银行不具备金融衍生品交易的资格，使得中小商业银行缺乏风险对冲的工具。在这两方面的作用下，中小商业银行对交易账户和银行账户划分主动性不强，划分滞后，造成中小商业银行市场风险管理和风险资本计提缺乏合理依据。

    中小商业银行在具体业务操作中存在安全隐患：部分中小商业银行交易账户的交易、结算以及会计记录没能有效隔离，为操作人员的非常规交易提供了机会；由于中小商业银行专业工作人员较少，各个工作岗位无法进行定期轮岗；交易资金额度授权缺乏对被授权人能力和素质的充分考察，导致资金额度不足或超额；对市场风险管理人员绩效考核缺乏客观依据，考核指标与交易账户利润等同，使得中小商业银行交易账户资产盲目扩张规模，忽视潜在风险。

    3.操作风险及其成因

    中小商业银行对操作风险认识不够，操作风险管理意识淡薄。我国中小商业银行操作风险管理理念引入在信用风险和市场风险之后，对其重视程度也不及后两者，主要是由于存在以下认识：操作风险发生的机率小，存在侥幸心理；操作风险是基层部门的事，缺少专业的操作风险管理人员和部门。同时，中小商业银行对操作风险的认识也不够全面，往往把操作风险就等同于操作性风险。而实际上，操作风险不仅包括由人在具体业务过程中操作引发的风险因素，还涵盖了业务流程设计不合理、系统失灵、突发事件等相对客观的风险因素。

    中小商业银行操作风险管理体系不健全。首先，中小商业银行尚未建立完整的操作风险管理框架，没有专业的操作风险管理部门对银行操作风险进行全面系统地监管。银行各部门信息交流少，操作风险管理无法相互协调，相互督促。其次，操作风险管理方法落后。中小商业银行操作风险管理起步晚，信息系统建设落后，操作风险识别、计量仍以定性为主，无法运用相关模型进行客观、科学的计量。最后，操作风险管理缺乏前瞻性和预见性。中小商业银行风险管理处于“头痛医头，脚痛医脚”的被动状态，往往是操作风险损失发生了，才去完善相关制度流程。

    中小商业银行内部控制制度未能有效运行。完善的内控是预防银行操作风险的重要保障。但是在我国“重人情，轻规则”的处事方式和官本思想的影响下，中小商业银行在具体业务操作上往往随机应变，业务操作流程形同虚设；中小商业银行分行和支行行长权力大而缺乏有效监督，一旦行长有违规操作的动机，银行操作风险损失就无法避免，我国发生的很多骗贷案就是由于行长滥用职权造成的。而相对地，银行内部审计人员在不是对董事会报告工作的情况下，工作独立性差，有时即使发现操作过程中存在违章违规，出于利润动机和高层的压力，问题也没能够及时有效地解决。

    四、我国中小商业银行风险防范对策

    1.相关部门要加强对债权人利益保护的立法，营造诚实守信的社会环境

    立法要重视对债权人债权清偿力的保护，确保企业在破产时对债务有足够的清偿力。增强法律条例的实际可行性，简化相关的法律诉讼流程，降低法律诉讼的成本，对于债务人恶意失信的行为要予以公正严厉的处罚，增加债务人失信违约的成本，从而减少社会失信违约事件的发生，营造良好的信用环境。

    2.地方政府要加强社会担保体系、社会征信体系以及贷款保险制度建设

    中小商业银行为地方经济发展做出了巨大贡献，地方政府可以出台积极政策推动地方担保机构的发展，在客户违约时为中小商业银行提供还款第二来源。征信机构充分利用《征信业管理条例》允许的信用信息采集方式，完善企业和个人的信用信息，为中小商业银行授信提供信息支持。大型保险公司利用其规模优势可以分散风险。中小商业银行将信贷资产向保险公司投保，在一定程度上转移银行信贷资产面临的产业风险。

    3.银行监管部门加强对中小商业银行风险的监管，严格控制对城市商业银行跨区域经营的审批

    监管过程中要对中小商业银行进行有效区分，实行有差别的监管。对于那些交易账户资产较少的中小商业银行可以暂时不要求其对账户进行区分。而对于交易账户资产规模达到一定标准的中小商业银行，可以根据交易账户资产具体规模限定其从事金融衍生品交易的范围和规模，提高中小商业银行市场风险管理的能力。

    4.银行要建立和完善现代公司治理结构和组织框架，重点加强相关规章制度的执行力

    明确股东大会和董监高各自的职能以及权责，构建一个职责清晰、相互制约的公司治理结构。合理安排部门和岗位，对于每一个岗位都应制作岗位说明书，明确每个工作人员的权限和责任及其所涉及业务的操作流程，对不相容职位要进行有效隔离，实行轮岗制度。

    5.中小商业银行要强化银行经营的风险意识，建立风险管理激励机制

    银行在招聘任何岗位职工时，除了考察应聘者的胜任能力外，要重点考察其思想品德状况。各部门、各工作人员在从事银行各业务时都需要强化风险意识和银行稳健经营的理念，不冒进，利润和风险并重，业务部门和风险部门并重。寻求恰当方法衡量风险部门对银行经营的贡献，而不是完全参考银行利润，建立风险管理绩效和激励机制。

    6.中小商业银行要提高风险管理的技术水平

    一方面，要大力引进或培养风险管理方面专业人才，另一方面，积极向国内外同行学习风险评估的方法，设计符合中小商业银行特点的风险计量模型。同时，中小商业银行在经营过程中要注重相关数据的搜集和处理，为量化管理打好基础。

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