基于财务软件网络结构模式下内部电子资金结算中心体系构建
陈彦
摘 要：资金结算中心目前正在被越来越多的大型企业所接受和广泛应用，而江苏广电总台作为一个规模宏大、机构庞杂的现代大型企业，也逐步显露出对资金结算中心网络电算化的需求。本文探讨了基于江苏广电总台现有的财务软件网络平台，如何去开发设计这样一个以票据管理，内部资金管理以及资金预算管理为核心的资金结算中心软件模块。
关键词：资金结算中心；C/S模式；票据管理；内部信贷资金管理；资金预算
1 建立总台企业财务资金结算中心的必要性
随着改革步伐的不断加快，总台的规模迅速扩张，其下属企业（部门）资产组合力度不断加强，构建一个功能完备的、系统化的综合财务结算平台，日益显出它的必要性。
资金结算中心是一个依托于总台财务中心及其统管的下属财务机构的衍生部门。它的实现有助于为全台所有部门提供一个实现资金结算便捷化，准确化的服务平台。借助这个平台可以使现有的财务体系得到以下几个方面的优化发展[1]：
（一）加强总台资本经营意识，调剂资金
随着总台企业化改革的进一步深化，下属公司和部门不断成立。但大多下属机构的经营资金完全依赖于总台的支持，这就极大地影响了总台的资金周转。总台通过实施财务集中管理后，以吸收存款的方式，把下属各部门和公司的分散的和暂时闲置的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配至需要资金周转的下属机构，从而实现总台内部资金的相互调剂。这样一来，集团从高至下，都参与了总台公式化管理，强化了资本经营。既能有效地加强各级领导对资金时间价值和成本管理的认识，也可有助推动各机构积极进行经济核算，使之合理有效地运用内部资金。
（二）内部监控进一步加强
结算中心的建立，使得资金在总台分支机构众多，组织层次复杂，管理链条长的组织环境下，对资金的进出合理性，安全性和效益性进行审查，将资金的流向，使用都置于总台的监控下。
（三）降低集团财务费用支出
通过总台内部资金的融通，盘活了存置资金，提高了资金的使用效率，在同等投入产出的模式下，对银行以及上级拨款需求减少，从而降低了因对外借款而付出的利息和可能产生的其他相关费用。内部的资金拆借行为既可满足下属部门公司的长期信贷，降低总台高负债经营可能性，增强总台作为企业的活力，还可以给总台带来一笔由存贷利差产生的可观收入。
（四）提高总台及下属机构部门的企业信用等级，丰富融资渠道
在建立内部结算中心后，总台下属公司不再单独与银行发生信贷行为，而是通过结算中心以一个户头集中对银行进行信贷行为。银行评估其信用等级不再以下属公司作为考量单位，总台的经济实力、社会影响、以及政府支持，提高了下属公司对外信用和融资能力。
（五）为集团制定企业发展目标和方向提供更为科学合理的依据
资金结算中心可以将各下属部门和公司的财务资金信息集中至总台财务资产部相关财务部门，使得总台财务部可以根据总台战略规划以及各部门公司的实际情况，做出适时适量的调整，更为有效地控制各部门公司的资金成本，确保其生产经营活动的顺利进行，进而确保其一切活动都服从于总台的利益规划，以实现总台目标利润的最大化。
2 构建内部电子资金结算中心网络体系（注：本文涉及网络体系指计算机局域网网络体系）构建原则[2]
（一）完备性。详尽进行相关问题定义，需求分析，确保系统功能和数据库信息能够满足各部门日常工作的需要。
（二）先进性。系统功能构建目标具有较高的技术起点，以确保系统在其正常寿命期内的技术领先程度。
（三）安全性。采用现有NC用友财务软件的子模块对接模式，使用USBKEY身份识别模式，确保对整个系统使用的安全保证。
（四）简便性。在保证网络体系功能完备的前提下，尽可能简化使用流程，并且确保多功能模糊查询功能，满足总台不同层次不同人员的工作需要。
（五）通用性。要能适应财务部门规模变化和人员流动，并且具有与总台未来业务扩张规模相适应的网络体系。
（六）可扩充性。从可持续发展的角度，在构建时，还必须考虑数据组织，系统功能和系统结构的不断扩张变化，既能适应系统不断优化、平滑平台的要求，同时又可满足与其他系统尤其是与银行网络对接互联的发展要求，为今后扩充和增强资金结算中心网络体系创造可能性。
3 基于C/S模式的电子资金结算中心网络及组织体系初步构建
C/S又称Client/Server或客户/服务器模式。服务器通常采用高性能的PC、工作站或小型机，并采用大型数据库系统，如Oracle、Sybase、Informix或 SQL Server。客户端通过安装专用的客户端软件来实现客户端与服务器的数据交换。
总台各部门与子公司、以及有业务往来的公司（包括银行电子商务系统）之间，通过基于C/S模式的电子资金结算中心，实现实时数据交互，进而使得总台对各下属机构的资金情况进行实时掌握，及时按照总台整体规划进行资金资源配置，最终实现对集团资金的有效管理
4 基于用友财务软件资金结算中心功能模块以及相应子模块设计
（一）资金结算中心功能模块设计结构图
（二）票据管理模块
票据管理是为集团资金结算中心以及各财务部开展集团票据贴现业务等服务的工具。
该模块实现的功能有：为收到票据的部门进行票据登记管理；为各部门提供提前部分或者全部现金支付功能；各部门之间提供票据背书转让功能；集团需要现金时将已经登记的，未到期的票据传输到银行（直接通过数据库联结加以实现）进行贴现；将已经登记的、未到期的票据进行票据抵押，从银行或其他金融机构取得短期贷款，到时归还本金，赎回票据；对下属单位对外开出的票据进行集中登记，代理下属部门到银行开票，集中控制支付风险，在支付前提前预警，以便纳入集团资金收支计划；集团可为信誉良好或者有在资金结算中心票据提押的下属公司开出商业票据；集团可为下属公司提供提押票据以大换小等业务。
（三）内部信贷资金管理模块
信贷管理主要用于大中型企业或企业集团的资金管理部门，对"借贷资金"业务进行管理。本系统与"报账中心"或"资金结算"共同使用，可实现企业"结算中心"或"内部银行"的结算业务、信贷业务的集中管理。
该模块实现的主要目标有：
（1）可全面地完成信贷资金管理
信贷资金管理主要指：从外部贷入资金的申请管理；委托贷入资金申请的管理；从外部贷入资金的业务管理；外部资金拆入业务管理；外部委托贷入资金的业务管理；向外部借出资金的申请管理；向外部借出资金的业务管理；外部资金拆出业务管理；外部委托借出资金的业务管理；向外部提供信贷担保的业务管理；从内部企业贷入资金的申请管理；从内部企业贷入资金的业务管理；向内部企业借出资金的申请管理；向内部企业借出资金的业务管理；借贷资金业务的计息管理；合同风险的清分管理；担保物权管理等业务。
（2）可有效地进行定期存款管理
定期存款管理主要指：向外部存出定期存款的业务管理；收到内部企业定期存款的业务管理；向内部企业存出定期存款的业务管理；定期存款业务的计息管理；合同收付本金、利息及计息可实现"报账中心"或"资金结算"的自动收付款处理；合同计息可实现"总账"核算的自动转账处理；定期存款收付本金、利息及计息可实现"报账中心"或"资金结算"的自动收付款处理；定期存款计息可实现"总账"核算的自动转账处理等业务。
（3）可进行事中报警、事后统计分析
事中报警、事后统计分析指：合同到期预警、逾期报警；定期存款到期预警、逾期报警；内外部信贷业务统计查询分析等业务。
（四）资金预算模块
资金预测，仅指资金需求量预测中的现金流预测。也就是通过现金在时间轴线上将要发生的流入量和流出量，预测企业某些期间现金缺口（或过剩）的一种方法。它的作用是通过资金缺口或盈余预测，为规划资金的使用，提供详细资料。
该模块实现的主要目标有：
（1）可全面地完成资金总量的预测资金总量的预测指：支持资金流入的预测； 支持资金流出的预测；支持资金流入、流出的预测；支持固定期间的资金预测；支持滚动期间的资金预测；支持跨公司的汇总资金预测；支持"应收应付"、"信贷管理"、"资金计划"和"票据管理"的系统内自动取数预测等业务。
（2）可有效地进行资金明细数据的预测
资金明细数据的预测指：支持应收、预付资金的明细数据预测；支持应付、预收资金的明细数据预测；支持贷入资金明细数据预测；支持贷出资金明细数据预测等业务。
当然，开发这样的一套资金结算中心软件并不能仅仅局限于以上所罗列的功能，而实际工作也会有更多的需求，这就要求在实际开发时进一步进行需求调研，以满足不同部门的实际工作需求。
参考文献：
[1] 肖琳玲.《完善企业集团财务结算中心的构建》[J].湖南经济管理干部学院学报，2006.
[2] 申艳光，李宏力，张岩 《用PB开发内部银行管理系统》[J].管理信息系统，2002.
（三）内部信贷资金管理模块
信贷管理主要用于大中型企业或企业集团的资金管理部门，对"借贷资金"业务进行管理。本系统与"报账中心"或"资金结算"共同使用，可实现企业"结算中心"或"内部银行"的结算业务、信贷业务的集中管理。
该模块实现的主要目标有：
（1）可全面地完成信贷资金管理
信贷资金管理主要指：从外部贷入资金的申请管理；委托贷入资金申请的管理；从外部贷入资金的业务管理；外部资金拆入业务管理；外部委托贷入资金的业务管理；向外部借出资金的申请管理；向外部借出资金的业务管理；外部资金拆出业务管理；外部委托借出资金的业务管理；向外部提供信贷担保的业务管理；从内部企业贷入资金的申请管理；从内部企业贷入资金的业务管理；向内部企业借出资金的申请管理；向内部企业借出资金的业务管理；借贷资金业务的计息管理；合同风险的清分管理；担保物权管理等业务。
（2）可有效地进行定期存款管理
定期存款管理主要指：向外部存出定期存款的业务管理；收到内部企业定期存款的业务管理；向内部企业存出定期存款的业务管理；定期存款业务的计息管理；合同收付本金、利息及计息可实现"报账中心"或"资金结算"的自动收付款处理；合同计息可实现"总账"核算的自动转账处理；定期存款收付本金、利息及计息可实现"报账中心"或"资金结算"的自动收付款处理；定期存款计息可实现"总账"核算的自动转账处理等业务。
（3）可进行事中报警、事后统计分析
事中报警、事后统计分析指：合同到期预警、逾期报警；定期存款到期预警、逾期报警；内外部信贷业务统计查询分析等业务。
（四）资金预算模块
资金预测，仅指资金需求量预测中的现金流预测。也就是通过现金在时间轴线上将要发生的流入量和流出量，预测企业某些期间现金缺口（或过剩）的一种方法。它的作用是通过资金缺口或盈余预测，为规划资金的使用，提供详细资料。
该模块实现的主要目标有：
（1）可全面地完成资金总量的预测资金总量的预测指：支持资金流入的预测； 支持资金流出的预测；支持资金流入、流出的预测；支持固定期间的资金预测；支持滚动期间的资金预测；支持跨公司的汇总资金预测；支持"应收应付"、"信贷管理"、"资金计划"和"票据管理"的系统内自动取数预测等业务。
（2）可有效地进行资金明细数据的预测
资金明细数据的预测指：支持应收、预付资金的明细数据预测；支持应付、预收资金的明细数据预测；支持贷入资金明细数据预测；支持贷出资金明细数据预测等业务。
当然，开发这样的一套资金结算中心软件并不能仅仅局限于以上所罗列的功能，而实际工作也会有更多的需求，这就要求在实际开发时进一步进行需求调研，以满足不同部门的实际工作需求。
参考文献：
[1] 肖琳玲.《完善企业集团财务结算中心的构建》[J].湖南经济管理干部学院学报，2006.
[2] 申艳光，李宏力，张岩 《用PB开发内部银行管理系统》[J].管理信息系统，2002.
（三）内部信贷资金管理模块
信贷管理主要用于大中型企业或企业集团的资金管理部门，对"借贷资金"业务进行管理。本系统与"报账中心"或"资金结算"共同使用，可实现企业"结算中心"或"内部银行"的结算业务、信贷业务的集中管理。
该模块实现的主要目标有：
（1）可全面地完成信贷资金管理
信贷资金管理主要指：从外部贷入资金的申请管理；委托贷入资金申请的管理；从外部贷入资金的业务管理；外部资金拆入业务管理；外部委托贷入资金的业务管理；向外部借出资金的申请管理；向外部借出资金的业务管理；外部资金拆出业务管理；外部委托借出资金的业务管理；向外部提供信贷担保的业务管理；从内部企业贷入资金的申请管理；从内部企业贷入资金的业务管理；向内部企业借出资金的申请管理；向内部企业借出资金的业务管理；借贷资金业务的计息管理；合同风险的清分管理；担保物权管理等业务。
（2）可有效地进行定期存款管理
定期存款管理主要指：向外部存出定期存款的业务管理；收到内部企业定期存款的业务管理；向内部企业存出定期存款的业务管理；定期存款业务的计息管理；合同收付本金、利息及计息可实现"报账中心"或"资金结算"的自动收付款处理；合同计息可实现"总账"核算的自动转账处理；定期存款收付本金、利息及计息可实现"报账中心"或"资金结算"的自动收付款处理；定期存款计息可实现"总账"核算的自动转账处理等业务。
（3）可进行事中报警、事后统计分析
事中报警、事后统计分析指：合同到期预警、逾期报警；定期存款到期预警、逾期报警；内外部信贷业务统计查询分析等业务。
（四）资金预算模块
资金预测，仅指资金需求量预测中的现金流预测。也就是通过现金在时间轴线上将要发生的流入量和流出量，预测企业某些期间现金缺口（或过剩）的一种方法。它的作用是通过资金缺口或盈余预测，为规划资金的使用，提供详细资料。
该模块实现的主要目标有：
（1）可全面地完成资金总量的预测资金总量的预测指：支持资金流入的预测； 支持资金流出的预测；支持资金流入、流出的预测；支持固定期间的资金预测；支持滚动期间的资金预测；支持跨公司的汇总资金预测；支持"应收应付"、"信贷管理"、"资金计划"和"票据管理"的系统内自动取数预测等业务。
（2）可有效地进行资金明细数据的预测
资金明细数据的预测指：支持应收、预付资金的明细数据预测；支持应付、预收资金的明细数据预测；支持贷入资金明细数据预测；支持贷出资金明细数据预测等业务。
当然，开发这样的一套资金结算中心软件并不能仅仅局限于以上所罗列的功能，而实际工作也会有更多的需求，这就要求在实际开发时进一步进行需求调研，以满足不同部门的实际工作需求。
参考文献：
[1] 肖琳玲.《完善企业集团财务结算中心的构建》[J].湖南经济管理干部学院学报，2006.
[2] 申艳光，李宏力，张岩 《用PB开发内部银行管理系统》[J].管理信息系统，2002.
