基于供应链管理的仓单质押风险控制研究

    周芳

    摘 要：仓单质押是随着物流业的发展而出现的一项新业务，供应链管理的不断深入和完善使得仓单质押作为其增值业务也得到了发展，但是我们也应该看到其中潜在的一些风险。本文从供应链管理的角度出发来分析仓单质押中的风险控制问题。

    关键词：供应链管理；仓单质押；风险控制

    一、仓单质押及意义

    仓单指的是由保管人所签发的用来证明存储合同的存在以及仓储物已经被保管人接收抱抱的一种单据。而仓储质押则是建立在仓储标的物基础上的一种质权，其核心在于一些企业将其在库的动产作为标的物向银行申请贷款。当物流企业的该种贷款申请经过审核后，可以以第三方的身份来承担相应的监管责任，通过银行的委托来履行监管服务的职能。但就质押物而言，其存放地点可以是仓单出具的仓库也可以是能够实现仓储功能具有仓储管理经验和良好的行业信誉的第三方仓库或者是出质人自己的仓库中，但是位于出质人的仓库时，应该由出具仓单的一方派人监管，并履行相应的监管责任。

    物流企业在开展该种仓单质押业务能够有效的增强企业的收益，并以该种业务来吸引更多的客户资源，提高其仓储资源的利用效率，使得配送、包装以及流动和加工等环节的附加值都有所增加，实现供应链体系利润的增加，从而增强企业的竞争力。从银行的角度讲，该中业务为其提供了更多的放贷机会，使其业务种类增加的同时也使得业务得以扩大。仓单质押业务中，物流企业作为担保人，将其仓储货物作为最终的质押标的，很大程度上降低了银行的风险。从货主的角度出发，仓单质押能够缓解其资金周转的困难，为其经营活动提供有效的融资途径，加速其资金周转率，实现企业经济效益的增长。

    二、供应链管理中仓单质押的风险分析

    从供应链管理的角度出发，该种仓单质押存在许多的风险。首先是对质押仓单下商品选择的风险。随着社会经济的发展，商品种类不断丰富，并不是所有的商品都可以用于质押，有些商品的价格或者质量会受具有时效性，从而发生价值的变动。对于质押商品选择的不恰当会使得其市场价发生较大的变动，使得企业贷款数额会出现高于或者低于仓单标的物的情况，甚至会发生一些企业赖账的现象。此外，商品的化学性质等也会对其质量或者数量等产生影响，而这也为企业带来直接的风险和不良影响。

    此外，仓单质押下还有可能存在仓储物所有权的风险。质押仓单要求是申请质押的企业对仓储物拥有所有权，当申请贷款的企业将其非法取得的物品或者是代为保管的商品用于质押或者重复设质等情况下，会带来财物两空的风险，对于企业和银行都是极为不利的。在申请仓单质押时，物流企业应该履行验货程序，并对其所有权进行确认，保证物品种类、数量以及所有人信息等有仓单记载一致。

    仓单质押中，还存在一定的监管风险。在对仓单的监管中，供应链管理中的信息系统建立不够完善，使其与银行信息传递中会存在许多的问题，从而产生一些信息不对称或者是信息滞后的现象。在监管不到位时，便容易产生一些恶意质押行为，从而给银行和物流企业等带来不必要的损失。供应链管理方式的相对滞后，以及实际操作方式的不完善，都为仓单质押的实现带来了风险。

    三、仓单质押的风险控制措施

    为了更好的发挥仓单在融资中的作用，就要从供应链管理的角度出发，来完善仓单的管理及监管措施，将仓单质押的风险予以有效控制。

    首先，要从商品的管理出发，来控制仓单质押的风险。仓单质押归根结底是一种动产的质押，为保证银行的利益，便要使仓单下的商品在一定的时间内具有保值及可变现处理的特点。从供应链管理的角度来讲，该种商品应该是易于保管的，并且不会发生变质等情况，并且能够对该种商品实现有效的控制。此外，仓单质押下的物品还应该是不会随市场变化而产生价值波动的，其性质比较稳定，不会产生变质或者损耗等。当前适于仓单质押的物品主要是一些储存空间比较小并且其价格波动也较小的商品，在物流也不断发展的背景下，以及仓单质押业务不断完善的同时，可以将仓单质押的标的种类物不断的丰富，适当的扩大其范围。

    其次，有效的防范所有权的风险。在进行仓单质押时，要严格验货，保证其所受到的货物所有权为申请贷款的企业所有，严格审查其相关的证明文件和申请程序，在办理该种质押业务时，银行还应该对企业的信用状况进行调查分析，与物流企业有效的合作，选择信用较好、具备偿债能力的企业合作。在考察时注重其主营业务增长率以及资产负债率等指标，来分析企业的营利情况，实现对所有权风险的有效防范。

    最后，要加强对质押仓单下商品的监管。从风险防范的角度出发，以有效的措施来严格仓单质押的操作流程，严格规范其提货手续，并明确相关人员的职责，以保证管理的有效性，减少操作失误所带来的风险。而监管上，通过仓储协议等明确入库商品的验收以及养护等，开具专用的可以用于质押的仓单，及时办理保险等手续，有效的避免货物存储期间可能发生的毁损等危险。此外，加强企业的内部管理，通过企业内部员工素质的提高以及管理程序的优化来提高内部风险控制能力。企业以员工培训等方式来增强工作人员的法律意识，使其对仓单管理以及仓单风险有更深刻的认识，规范仓单的填写和应用程序，避免一些人为因素所带来的仓单质押风险。

    四、结语

    仓单质押是供应链管理企业的一种有效的增值形式，它可以给企业提供更多的融资机会也为银行业务的扩展提供了条件。但是我们的发展该种业务的同时也应该清楚的认识到其潜在的风险，从法律体制的建设和完善、企业内部管理的提升以及安全审查等方面来加强对仓单质押的管理，有效防范仓单质押中存在的物品毁损以及贷款无法收回等风险。为了实现该种目标，从供应链管理的角度出发，不断完善流转及控制措施，提高企业的风险风范能力，实现仓单在融资中的积极作用。

    参考文献：

    潘福斌，欧颖.物流企业视角的仓单质押风险控制[J].山东工商学院学报，2011（5）.