浅析供热公司财务部门如何加强工程项目资金管理

    贾丽

    摘 要：供热企业的工程项目具有造价高，建设周期长，资金占用量大，变现速度慢的特点，因此，如何加强资金管理，提高资金使用效率，保证工程项目顺利施工建设，对促使企业持续发展具有非常重要的作用。本文对我国现阶段供热公司工程资金管理存在的问题以及解决措施进行了论述。

    关键词：供热公司? 资金管理? 工程项目? 问题

    一、现阶段我国供热公司工程资金管理存在的问题

    （一）资金全程管理控制存在问题

    我们在进行供热公司工程施工的过程中最主要的问题就是资金问题，资金的拨放需要财务部门进行统一管理，需要先成立项目、招投标、施工、资金落实拨付、竣工验收、工程价款结算等部分的组成，在这一系列的项目中财务部门只负责资金的核算，通过核算后，再按照核算后的具体价格进行支付，不能体现工程资金的管理控制的职能。

    （二）工程资金管理意识匮乏

    在我国供热企业工程资金管理的过程中，因为经过长时间工作习惯的堆砌，形成了一套惯性思维，目前根本不能去改变长时间堆砌起来的工作习惯，更不能在最短的时间内改变思路，从而适应一套全新的工程资金管理制度，使得供热企业财务部门工作不能良好的进行。

    二、对供热企业工程项目管理

    （一）工程立项环节的管理

    工程项目立项前要做好项目概算，对项目建设投产后的现金流及经营情况进行预测，财务部门要协助相关职能部门做好项目决策使用的各项数据指标和采集及计算，以为领导决策提供充分的依据。

    （二）招标环节的管理

    工程立项后，工程的施工单位需要通过招标的形式来进行选择。对所有的投标单位进行层层筛选，选择适合此次工程项目的投标单位，来为企业获得更多的产品和质量。所以，供热企业需要按照工程管理的要求对招标范围的工程的所有投标单位进行控制，在付款的环节进行掌控，中标通知单是工程付款的重要环节，附件必须保存好，需要重视起来。

    （三）施工环节的管理

    在供熱企业项目施工的过程中需要工程管理部门的管理。工程管理部门需要提供工程进度报表进行工程款的申请拨付，然后由财务部门根据进度报表进行项目资金的拨付，要严格按进度和合同要求拨付资金，避免超付。

    三、加强工程资金管理的解决措施

    （一）加强工程项目资金管理培训，完善相关管理制度

    采取请进来、走出去的办法，加强工程项目建设过程中的资金管理培训，对标工程项目资金管理先进的单位，加强交流学习先进的管理经验。同时制定完善工程项目资金管理制度，以强化工程项目资金管理意识，提高资金使用效率，保证工程项目顺利施工建设。

    （二）加强对供热企业工程过程控制

    第一，对供热企业工程项目施工之前应该进行工程建设组织、设计和施工方案的编写，然后合理优化资源和配置。第二，对施工单位进行管理，通过招标竞价的方式选择施工单位。第三，施工合同的规范制定，为避免不必要的纠纷。第四，工程单价要根据工程量进行准确计算。第五，提升对供热企业工程项目施工单位的计价、拨款、和提供材料的控制力度。最后做好合同变更、签证和索赔的原始记录，发挥涉及部门和财务部门资金管理的作用和资金的流失。

    （三）提高工程项目预算的准确性，增加资金使用的计划性，提高资金使用效率

    针对供热企业项目概算准确性差的情况，强化工程预算，这样才能相对准确预测项目所需要资金量和支付时间，有针对性的进行筹资，避免过量筹资增加不必要的融资成本，同时也避免筹资不足对工程施工工期带来负面影响。同时对施工过程中的设计变更、进度变更、施工条件变更等，要严格按照规定的程序执行，避免变更的随意性;涉及到对设计图纸的或者施工组织设计的更改及对材料的更按，须提供完整的工程变更文件。

    （四）运用财务手段，加强项目资金管理

    财务部门要严格把控资金出入关口，积极利用企业信用拓宽融资渠道，优先选择融资成本低、期限长的项目贷款及国外贷款，项目贷款比流动资金贷款利率要低30%左右;使用国外资金成本是国内资金成本的50%以下。合理使用银行承兑票据，以最大限度的节约资金成本。

    四、结束语

    综上所述，在当前的融资环境下，企业融资难度增大，资金成本提高，供热企业要抓住机遇，将工程项目资金管理纳入到企业管理的核心层次上来，只有这样，才能不断促进企业效益提升，增强公司综合竞争力，使企业能保持快速、持续、稳定发展。

    参考文献：

    [1]何晓玲.找准突破点用好工程建设资金[N].国家电网报，2011.