论商业银行融资租赁业务开展设想

    刘硕

    摘 要：近年来，与实体经济紧密结合，并为不同实体经济量身打造金融服务已经成了很多商业银行谋求自身业务形态丰富和效益新增点的重要途径。融资租赁作为一种新的业务形式，通过这一“量身定制”的金融服务，相关客户可以更加方便地获得银行金融服务以添置设备、完成技术改造，提升参与竞争、抢占市场机遇的能力，促进客户品质提升，商业银行也能在其中获得自身新的利益增长点。

    关键词：商业银行? 融资租赁业务? 设想

    近年来，随着国家对金融市场结构优化调整的逐步推进，我国金融业务的形态不断丰富，业务质效不断提升，就目前而言，还应当加强金融和一些实体业态的进一步融合发展，这也符合十九大报告中提出的“让金融支持实体经济”的导向，而这其中，“融资租赁”业务又是一种较为创新和有益的业务形式。

    一、开展融资租赁业务的重要意义

    2017年，党的十九大召开，在十九大报告中，对于金融行業，着重提出了支持和服务实体经济发展的导向，这也给商业银行业务创新和拓展提供了新的启示和引导。而近年来，作为与实体经济紧密结合的融资方式，融资租赁业务得到长足发展，已经成为仅次于银行信贷的第二大融资方式，有着十分良好的发展前景。通过融资租赁，客户无需一次性筹集较多资金就可以添置设备、完成技术改造，提升客户参与竞争、抢占市场机遇的能力。此外，采取融资租赁方式还可以为客户带来改善财务结构、加强现金管理、获得税收抵扣优惠等好处，促进客户品质提升。就商业银行而言，开展融资租赁业务，将为客户提供更多融资方式的选择，有利于优化客户体验，提升商业银行在公司业务的市场竞争力。同时，融资租赁业务特有的属性，可以为商业银行开展客户营销提供一个更为有效的切入点，提高营销的精准性和获客的有效性，是商业银行要谋求公司业务差异化、特色化经营的一个有效促进点。

    二、融资租赁业务探索

    （一）基本业务模式概述

    简而言之，融资租赁业务是商业银行向某个金租公司推荐符合授信准入条件的客户及项目，由该金租公司复审同意后，通过融资租赁方式向客户提供资金支持。同时该金租公司向商业银行转让租赁合同项下的未到期应收租赁款债权，由商业银行受让应收租赁账款的收益权，并承担最终项目风险。

    在具体开展业务种类方面，融资租赁业务主要有直接租赁（简称直租）和售后回租（简称回租）两种业务。其中，直租业务是金租公司根据承租人的请求，按承租人同意的条件，向承租人指定的设备供应商购买承租人指定的承租设备，并以承租人支付租金为条件，将该承租设备的占有、使用和收益权转让给承租人的一种融资租赁方式。回租业务是指承租人与供应商为同一人，租赁物是承租人在租赁合同签约前已经购买、已取得发票并正在使用的设备，承租人将设备再次卖给金租公司，然后返租回来的一种融资租赁方式。

    在适用客户对象方面，直租业务适用于因生产经营或技术改造，需要重新购置固定资产但资金不足的经营性客户。回租业务适用于需要盘活存量固定资产，用于补充流动资金的经营性客户。

    在租赁物选择方面，租赁物应当具备通用性、保值性和先进性的特点，价值相对较高、企业生产经营所必需的关键性设备。已经设立抵押、被查封和向其他租赁公司租赁的固定资产应当是不能够作为租赁标的物的。

    （二）融资租赁业务的营销推广探索

    商业银行在探索启动融资租赁业务后，要能够有效向市场推广，相关业务人员首先要深刻领会商业银行推广融资租赁业务的重要意义，切实做好融资租赁业务推广工作。首先是商业银行总行要组织业务培训，而具体业务部门要在总行统一培训的基础上，继续组织业务培训，使营销人员掌握营销切入点，找准营销对象，真正将融资租赁业务弄懂学会。其次，商业银行要主动向当地政府相关部门汇报自身开展融资租赁业务情况，积极与科技局、经贸委、商务局及其他相关主管部门对接，密切关注区域内产业转型升级及技术改造项目，组织营销人员主动上门对接，抓好融资租赁项目营销工作。同时，还应抓好存量客户的潜在需求挖掘，通过主动上门宣讲融资租赁业务，启发客户通过融资租赁提高经营品质，培育一批有潜在融资租赁需求的客户群体。

    上述是笔者对商业银行开展融资租赁业务的一些思考，希望可以提供一些有价值的参考和借鉴。