风险导向下企业资金管理策略研究

    舒东平

    摘 要：在社会经济发展过程中，企业之间的竞争日益激烈，基于风险导向为基础，研究企业资金管理的策略与手段可以降低风险问题，合理的规避各种问题与不足，在实践中具有一定的实践价值与意义。基于此，文章主要对风险导向之下的企业资金管理的策略与手段进行了简单的研究分析，基于实际状况分析了现阶段资金管理存在的风险问题，基于风险导向下为基础，提出了遵循资金风险可控原则、科学应用资金的原则、资金应用效率高的基础原则，通过识别资金风险剖析、资金风险管控;资金账户管理、资金计划管理、重视资金结算管理、资金考核管理、资金风险预警等方式，提升企业资金管理的效果的对策。

    关键词：风险导向? 企业资金? 管理策略

    一、风险导向下企业资金管理分析

    （一）风险导向下企业资金管理分析

    风险导向下的企业资金管理是企业管理过程中较为关键的内容，企业资金管理对策的制定与完善，要基于企业对风险的反馈与管理模式，为了提升风险管理的质量，就要将内部控制与风险管理有效结合，合理的降低企业现存的风险管理。基于风险导向为主的企业资金管理对策在制定过程中，要加强对企业各种因素的控制与管理，在根本上优化资源配置，这样才可以提升企业整体经济效益，推动社会发展。

    资金管理是企业财务管理的主要工作内容，直接关系到企业是否可以正常的发展，是提升企业综合实力以及竞争力的关键。企业资金管理就是基于企业的实际状况开展，对企业内部资金流量以及流向等进行科学管理、监督以及规划、控制。

    （二）风险导向下企业资金管理基础原则

    第一，资金风险可控原则。企业要制定完善的战略对策，达到甚至超额实现目标要求。要对现有资金管理中的风险与问题进行合理的规避分析，保障资金可以稳定的运行，保障内部秩序的稳定性。第二，科学应用资金的原则，企业在应用资金的时候，要基于实际状况开展，根据财务分析结果，科学投资分析，减少资金短缺等问题，避免出现资金周转不开等问题，进而提升企业的经济效益。第三，资金应用效率高的基础原则。资金管理的主要目的就是通过低成本获得较高的经济效益，企业要重视资金管理工作，提升应用效率与质量，深入的挖掘内部的资金潜力，合理的应用零散的资金，对外部资金进行科学合理的监督与控制，在企业的建设中充分的利用资金项目，避免出现资金闲置以及资金浪费等问题，进而提升资金的应用效率，同时，企业要综合自身的具体状况，合理的进行项目投资建设。

    二、风险导向下企业资金管理策略研究

    基于风险导向的企业资金管理，首先要进行资金风险剖析，识别资金风险问题，进行资金风险划分处理，做到强化资金风险管控;资金账户管理、资金计划管理、重视资金结算管理、资金考核管理、资金风险预警等，只有这样才可以在根本上提升企业资金管理的科学性，合理的规避各种风险问题。

    （一）资金风险剖析

    1、识别资金风险

    在企业发展中主要面临的资金管理问题主要如下：第一，资金账户从持续增多而造成的资金账户安全风险以及效率风险问题。第二，资金规划与预算不一致，缺乏动态的管理造成的资金规划效率风险问题;第三，封闭结算过程中出现差异与变化，结算时间缺乏科学性，导致资金结算缺乏科学性而造成的风险问题;第四，资金考核有待完善，导致资金出现考核效率风险问题;第五，资金风险预警问题造成的风险隐患。

    2、资金风险剖析

    第一，合理归类，将企业在发展中面临的各种资金风险进行归类分析，根据属性与性质等合理划分，根据重要程度进行高低排序。在实践中要对每种风险因素，在资金类别、资金途径以及资金管理等根据公司的生产运营过程等因素明确标出具体的资金运营风险要点。

    第二，明确风险管控要点，应用风险矩阵法确定项目的重要程度，通过坐标系明确风险等级，将其设定为普通、战略以及平常、重大等不同的风险内容。

    第三，基于实际状况制定完善的资金风险剖析表。

    3、强化资金风险管控

    无论是资金管理模式还是确定机制，在实践中将便于资金风险管控的称之为资金风险管控模式。在实践中，要根据企业的实际状况系统分析，合理应用。

    （二）资金账户管理

    要做到统一进行账户管理，减少账目总量，对于公司的临时账户、限额账户，没有在企业指定银行开设的账户要进行系统化的管理，将其归入到总分账户管理机制中，进行账户重点管理。同时，要重视与银行之间的沟通与合作，在基于账户统计管理的基础之上，协同公司管理内容，制定完善的、统一管理机制，实现扁平化的持续性发展。

    （三）资金计划管理

    增强资金与业务活动的对应性，综合企业的实际状况，将公司预算管理与资金收入、支出等环节有效融合，要将财务管理与生产运营过程中系统融合，增强业务部门在资金收支中的规划与监督，践行全员参与的资金计划管理;同时，要规范资金计划因素与预算的项目内容，预算管理与资金计划的要素要明确适用范围，增强资金计划与财务预算管理之间的密切度。

    （四）重视资金结算管理

    首先，要构建严格的分类资金用向管理。根据封闭结算以及对外结算的参考依据，确定具体的资金用向。其次，要重视封闭结算管理。公司要重視封闭结算管理，适当的增加结算的内容与项目，构建封闭的结算网络化模式，将相关交易结算业务集中到内部的封闭结算机制中，减少总体资金运用的费用。提升整体结算的效率与质量，进而在根本上降低资金运行的风险问题。

    （五）资金考核管理

    首先，构建全面系统的资金考核管理系统。在部门职位的设置以及制度的确定、执行过程中要系统分析，综合实际状况构建完善的、先进的、客观、全面的资金考核管理制度;其次，要基于实际状况制定完善的绩效考核制度，基于制度为保障提升资金考核执行力度，健全资金考核系统。也要制定完善的资金考核指标机制，设置对应的资金管理指标，通过高效、科学、具有指导性以及高效性的资金考核指标机制系统完善;最后，就要健全与资金考核管理对应对策与手段，出台相关制度内容，明确管理的重点内容，根据参考要求全方位的践行，进而实现全方位的资金考核管理。

    （六）资金风险预警

    在资金风险预警过程中，企业要科学谨慎的确定预警的类型。企业要综合自身资金运行的特征合理选择，要将分析行业风险预警，根据资金管理的特征，重视风险预警，明确风险预警的重点，保障预警系统的科学性与高效性。持续的更新理念，根据企业实际状况，在保障其稳定应用的基础之上及时完善、调整预警体系的风险信息内容。

    三、结束语

    企业为了提升自身的经济实力，在市场竞争中稳定发展，就要基于风险导向为基础，分析企业资金管理存在的风险问题，在实践中要基于企业具体状况增强抗风险能力，积极有效的应对企业发展中各种变化与影响，提升企业的管理效率与质量，进而提升运营成果，增强企业的核心竞争能力。

    参考文献：

    [1]张革文.风险导向下企业预算管理的制定与落实[J].西部财会，2017.

    [2]姚志敏.基于电网企业风险导向下财务过程管控的探析[J].经济视野，2016.