企业资金集中管理模式的利弊分析及优化策略
袁玎
摘要：企业资金集中管理是现代企业资金运转的重要方式之一，通过对企业资金进行集中化管理来加强资金管控，进而保证企业资金的安全运转，提高资金的使用效益。但当前虽然许多企业都重视到了企业资金集中管理的重要性，同时也将该管理方式应用到企业中，但企业在应用中依然存在着很多问题，阻碍着资金集中管理模式发挥应有的效应，难以达到对资金的高效监督、管理、控制，使企业在发展中失去保障和支持。因此，本文从企业资金管理模式中的利弊进行分析，并提出针对性的优化措施。
关键词：企业;资金集中管理;重要性;问题;措施
企业的良好运营离不开对资金的有序管理，资金管理程度的好坏直接决定资金安全及利用效率的发挥。企业在经营过程中需加强对资金的运行管控，提高资金利用效率。资金集中管理模式可有效对企业资金进行集中管理工作，以集中性、效益性、权变性为资金管理原则，最大程度的避免资金风险，确保资金的运作安全，提高资金使用效率。
一、企业资金集中管理的优势分析
（一）统一规范资金的使用，保证资金的运作安全
梳理各类企业，大多数企业面临多头开户、资金使用分散、使用效率不高等情况，而企业资金集中化管理可以实现企业资金的统一管理和规范使用，提高资金的使用安全系数。通过规范资金的使用加强决策者对资金的控制，有效地掌握资金的收支状况，并从中了解其他子单位的运作状况，为资金配置提供科学的依据。
（二）提高资金使用的效益，保证资金的成本控制
企业实行资金集中化管理，可以提高资金的使用效益，保证资金的成本控制。具体来说，企业下属各子单位的规模和运营状况会存在差异，若各个成员单位进行外部融资时，金融机构首先会分析借贷者的经营规模、运营状况和信用，存贷双高的情况必然会带来融资成本的增加。而企业通过资金集中管理可以提高企业资金的灵活性，充分使用互通资金和闲置资金，最大发挥资金的规模效应，为企业获得更多的融资优惠，使企业做出正确的投融资决策。
（三）增强资金管理的能力，保证战略目标的实现
企业实行资金集中化管理，可以增强资金管理的能力，进而保证资金的合理使用，为企业的战略发展提供基础。当企业内部形成高度集中的资金管理体系时，各项制度设施必定要科学健全，如科学统一规范的财务控制制度，统一的信息管理平台，通过这些可以保证企业能够及时、准确、全面、高质的掌握整个公司的运行状况，有效的实现企业内部全部资金的管理、监督、控制，为企业的发展赢得保障。
二、企业资金集中管理存在的弊端
（一）缺乏完善的资金预算管理制度
部分企业在开展全过程资金管理工作时，往往效率低下，不能充分发挥其作用，进而影响企业的良好发展。经分析，其主要原因是缺乏完善的资金管理预算制度，导致企业在制定资金预算和执行预算时出处较大，完全失去了资金集中管理工作的实际意义，造成这一现象大多数是由于企业在进行资金集中管理时对资金预算机制的重视度不高，进而影响了资金管理工作的开展。
（二）缺乏完善的风险控制制度
完善科学的资金集中管理可以实现对企业资金的管控，同时还可以降低风险。但部分企业由于资金管理上水平不一，在進行资金集中管理工作中，制度并不完善，如缺乏完善的风险控制制度，进而大大降低了资金集中管理工作的安全性和效率性。在企业公司与其他成员公司进行内部资金业务往来时，财务费用确实降低，但同时很容易造成外部融资风险向企业内部转移。比如，当企业资金集中管理时，可以帮助企业与其他成员达成一种共享关系，使内部成员企业取得无法在外部取得的融资及较低的融资成本，但由于这部分企业缺乏完善的控制制度，无法对资金风险进行评估，这就会导致一些运营状况不好的成员公司占用企业资金，当这些公司一旦出现无法偿还债务时，便会使企业整体增加债务风险，若这样的现象循环发生，对企业的发展会造成严重威胁。
（三）缺乏信息化的资金集中管理模式
目前已处于信息时代，各种信息衍生品活跃在我们的工作和生活中，因此，企业在开展资金集中管理时也应与时俱进，跟上社会发展，将信息化方式融入到资金集中管理中。但在实际的资金集中管理工作中，部分企业并没有认识到这一点的重要性。而造成这一现象的主要原因是忽视信息化管理手段的投入，一味地寻求低成本，资金集中管理仅仅是账户集中、资金集中，认为通过手工统计及人为判断即可实现资金集中管理，而忽视了资金的风险性、及时性、准确性管理。
三、企业内部资金集中管理的优化策略
（一）完善资金预算管理制度
以上对企业在资金集中管理工作的重要性和开展过程中出现的问题进行了阐述，这就需要企业根据资金内部管理中出现的问题来进行完善，如在上述提出的资金集中管理的预算问题，那么这就需要企业在开展资金预算管理时，重视全面预算管理，并在资金使用、资金管理、融资计划和投资计划过程中全面实行，做到以预算为基础制定融资计划，以预算为参照标准进行集团资金收支计划，进而将资金预算工作落实到实际中，实现企业全面管理资金的目的。
（二）完善资金管理的风险控制制度
作为全面风险管理范畴的一部分，资金风险涉及的种类非常多，市场风险、流动性风险、操作风险等等都可能出现，这就需要企业制定完善的资金管理风险控制制度，并建立一套完善科学的风险控制体系，从企业的内部管理和风险管理来展开资金风险控制。在设计风险控制体系时应重视以下两点：第一，制定资金管理风险控制的流程，通过这一点有助于企业资金集中管理工作的开展，使其在科学系统的资金集中管理统一标准下进行;第二，制定风险预防和预警机制，这样一来，不仅可以及时发现资金管理中的问题，同时也能对问题进行分析，提前避免风险的发生或重复发生，提高资金集中管理的安全。
（三）加强资金集中管理的信息化建设
对资金集中管理来说，信息技术的效果丝毫不亚于企业其他领域信息化效果，甚至更加直接有效，并与企业其他方面形成合力，共同助推企业向前发展。因此，企业在经营发展中应更多地将信息化建设融入到企业的资金集中管理中，借此提高企业资金集中管理工作质量。主要从以下几个方面进行考虑：首先，通过加强对其他成员单位银行账户的信息化管理，及时了解掌握账户数量、分布、审批流程，有效控制冗余账户的数量，进而为资金集中化管理提供基础;其次，通过建设信息化平台统一流动性管理，根据成员单位的运行状况和业务情况设置资金审批权限和限额，既保证最优现金流量，又保证资金安全;最后，通过信息化管理建设，为企业内部资金集中管理提供一个安全、高效的内部环境，实现企业内部的资源共享，提高信息资源的质量、准确性。
四、结论
以上对企业内部资金集中管理中的重要性、问题进行了分析论述，同时还提出了相关建议，因此这就需要企业重视资金集中管理工作，并对开展中存在的问题采取有针对性的解决措施，发挥企业内部资金集中管理作用，实现企业对资金的全流程控制，为企业战略目标的完成保驾护航。
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