企业资金管理与融资能力研究

    孟晓青

    摘要：在经济一体化趋势愈发明朗的当下，激烈的市场竞争，促使大量企业将资金管理及相关工作提上日程。本文以此为切入点，结合建筑企业特征，基于对其提升融资和资金管理能力的意义进行了概括性的叙述，探讨可强化企业相关能力的方法，最终得出引入信息技术、减小负债比重等结论。

    关键词：建筑企业;融资能力;资金管理

    近几年，各地政府纷纷加大了对基础设施建设的投资力度，建筑行业发展势头也变得极为迅猛，随着新型基建模式的提出，建筑企业应将重心放在如何利用有限的资金撬动市场、如何利用少量货币运营资产体量、如何利用较少成本换取更高回报上，本文所研究课题的社会价值不言而喻。

    企业提升融资和资金管理能力的意义

    首先，提升资金管理能力，可使分散在不同项目中的资金得到集中配置，通过统一调度的方式，确保其价值得到应有发挥。相关调查结果表明，现阶段，大量建设企业均已将资金的集中管理工作提上日程，由于这一概念引入我国的时间较短，因此，在实际运用时仍存在较为明显的不足，这要求企业以现有方法为依托，通过提升融资和资金管理能力，确保工程项目给自身带来更为可观的效益[1]。

    其次，加大资金管理力度是建筑企业转型的必然选择。建筑企业的基本构成单位是工程项目，这也决定了其所开展的资金管理及相关工作，通常选择将单个项目作为主体，企业对资金的整体把控难以达到预期效果。然而，加大资金管理力度，可降低企业对资金存量和流量的把控难度，管理人员制定的决策，往往能因此变得更加科学且行之有效。

    最后，资金管理可使企业规模得到扩张。事实证明，由金融机构（如银行）对企业授信额度进行提升，在授信额度与融资模式高度契合的前提下，利用财务杠杆完成后续工作，更利于企业抢占市场份额。随着PPP模式的推广，资金管理能力逐渐成为建筑企业的核心竞争依据，这也表明了建筑行業未来的前进方向，便是经由资金管理的方式，对自身融资能力加以提升。

    企业提升融资和资金管理能力的方法

    资金既是建筑企业对项目进行施工的前提，也是确保技术研究及相关工作得到深入开展的关键。

    1.引入信息技术

    众所周知，信息时代的到来，使大量企业选择借助信息技术，对日常工作进行管理。从建筑企业的立场来看，信息技术所带来的积极影响，主要是促使资金管理水平得到显著提升，随着资金得到集中管理，由企业主导并开展的融资活动，可以取得事半功倍的效果。

    在强调基础工程建设的当下，建筑企业所面临问题主要是项目众多和资金分布极广，要想使资金获得高效管理，可以通过引入信息技术的方式建立管理平台，具有重要意义。2019年，某建筑企业便将管理平台投入运行，该平台的职责主要是对资金运作情况进行实时跟踪，在预设收付款大概数据的前提下，通过分析收支金额的方式，确保资金存量和流量得到科学管控[2]。在建立管理平台时，该建筑企业先依托银行信息系统，开设了网络虚拟账户，又利用超级网银和银企直联等技术，实现了银行系统与企业系统的无缝衔接，通过实时跟踪资金动向的方式，最大限度地保证了资金运转的安全性和高效性。

    此外，实践经验表明，在落实相关工作时，下文所提及内容同样应当引起重视。结合建筑业展现出的特点，确定可使资金得到科学管控的制度。如果条件允许，建筑企业可在加大对资金去向和使用情况管理力度的前提下，通过成立专业管理部门的方式，确保分析和预测资金的工作均能交由专业人员负责。事实证明，只有具备系统且科学的管控制度，使各项工作有据可循，才能使资金得到集中管控，建筑企业引入相关工作的目的随之达成。

    2.调整资金结构

    对建筑企业而言，科学管理资金的核心便是以自身融资成本、经营绩效和偿还能力为依据，确定项目资金投入，在整合现有资金对重点项目进行建设的基础上，通过科学调整资金结构的方式，确保自身始终具备充足资金，为日后工作的开展提供支持和保障。基于此，建筑企业要想表现出更为理想的融资水平，前提是对资金使用结构加以把握。

    调查研究表明，现有的使用结构类型可归纳为：面向流动性资金、面向投资性资金和面向投机性资金。要充分发挥资金效用，关键是对其进行科学分布，由此可见，在对建筑项目进行施工时，相关企业应对该项目所涉及生产资金、流动资金的关系加以处理，通过减少资金库存的方式，助力形成良性循环。

    3.减小负债比重

    现阶段，建筑企业普遍处于市场化转型的关键期，资本金低且负债高的情况较为常见，由此引发的问题是企业资金需求难以得到保持，不仅运营负担有所加重，债务风险出现的几率也更高，这并不利于企业发展及行业转型。

    基于此，要想使企业表现出更符合预期的融资和资金管理能力，减小负债比重很有必要，这是因为减小负债比重，通常会给企业盈利能力的提升带来积极影响。在落实相关工作时，建筑企业应以资产需求为依据，确定可将生产经营快速转化为资金经营的方法。例如，通过全面评估资产的方式，使企业资本金得到显著增加，借现行政策之“手”，将项目所占用资金比重降到最低[3]。

    除此之外，人员培训也应当引起重视，因为资金管理的本质为系统工程，只有确保各职能部门的高度配合，才能使相关理念贯穿项目施工始终。一方面，管理人员应做到科学规划企业发展，定期面向财务人员组织培训，确保财务人员公平享有了解和掌握先进理念的机会;另一方面，财务人员应树立终身学习的理念，在强化自身技能方面，投入更多的精力与时间，真正做到以效益原则为指导，落实各项工作。

    4.确定收支计划

    建筑企业要想借助资金管理方式，提高自身融资能力与运营效率，还应做到以资金预测所得结论为依据，确定切实可行的收支计划。

    一方面，企业应将流动资金纳入管理范畴，结合自身情况与项目需求，对项目施工所需资金的大致数据进行预测。目前，可被用来预测施工资金的方法主要有比例法、周转周期法和因素分析法，工作人员应确保收支计划与企业发展规划存在较高同一性。

    另一方面，对部门预算严加控制和考核，同时还要考虑资金预算、决算和收益率，避免出现部门预决算和企业规划不符的情况。

    当然，相关人员还应将控制流动资金的工作提上日程，本文所讨论项目，在实际施工的过程中，对流动资金的依赖性较强，这也决定了其只有对流动资金加以管控，才能取得理想成果，而管控工作的侧重点，主要集中在储备计划、使用计划等方面。

    结束语

    通过上文的叙述能够看出，建筑企业围绕运营资金开展的管理工作，始终是财务管理工作中不可缺少的部分，只有以企业自身情况为切入点，加强建设切实可行的制度体系，将资金管理水平提升到全新高度，才能使融资活动发挥出应有价值。

    参考文献：

    [1]燕欢.总承包建筑企业资金管理现状及对策措施分析[J].企业改革与管理，2020（16）：173-174.

    [2]何海洪.房地产企业资金预算管理改进措施的探析——结合新冠肺炎疫情及融资环境[J].现代商贸工业，2020，41（23）：120-121.

    [3]李钢.浅析房地产开发企业资金管理中存在的问题及应对举措[J].中国集体经济，2020，623（03）：136-138.