新形势下基层金融机构案件浅析及预防举措
左绍伟
摘 要 党的十八大以来，党中央高度重视金融工作，多次就防范化解金融风险作出重大部署，并将防范化解金融重大风险作为三大攻坚战之首。本文列举近年来基层金融机构发生的案件，从成因及反思角度进行分析，并重点针对基层金融机构案件预防，在组织架构、制度建设、机制体系建设方面论述观点和举措。
关键词 金融机构 案发成因 预防举措
十九届中央财经委员会第一次会议强调，防范化解金融风险，事关国家安全、发展全局、人民财产安全，是实现高质量发展必须跨越的重大关口。但近年来，多地金融机构连续发生风险事件或重大案件，尤其是基层金融机构的风险工作短板日益明显。
一、2017年至2019年基层银行金融机构案件事例及浅析
第一，2017年4月，XX银行XX管理部XX桥支行发生风险事件，时任支行行长张某被公安机关带走，相关客户才经由公安机关得知，他们此前在该支行购买的保本保息理财产品系支行行长伪造。经查，这是一起由个人道德风险引发的操作风险事件，涉嫌违法犯罪。XX银行立即向公安部门报案，公安部门将张某带走调查取证。4月14日，公安部门对张某执行拘留，予以立案调查。经该行工作组逐笔与客户登记核实，涉案金额约16.5亿元，涉及客户约150人。
第二，2017年9月6日，在南宁某银行任职的谢某，在帮助受害人黄某办理电子银行业务时，通过调换的方式控制黄某的某银行USBKEY（U盾）。同年9月6日至11月16日，谢某先后3次在黄某购买理财产品时，使用黄某的U盾，通过网上银行，将黄某用于购买理财产品的88.6万元转到他的银行账户或者他控制的银行账户。2018年12月5日，谢某被警方带走。
第三，2018年12月，XX银行XX支行客户经理祝某因挪用客户资金，被涿州市人民法院判处有期徒刑4年。判决书显示，2011年2月至2012年3月，祝某在担任XX银行支行客户经理期间，利用职务便利，以销售银行理财产品为由，擅自将客户蔡某等人用于投资银行理财产品的资金857万元先后挪作个人使用，用于偿还个人债务、投资股票，至今未归还。期间，祝某还私自将蔡某的银行卡开通了网银，频繁通过网银转账和取现将客户存款取出。据祝某供述，其中500多万用于个人炒股亏损了，300多万用于还债。案发后，祝某被网上追逃。逃逸近4年后，2017年1月，祝某主动投案自首。
案情浅析：一是内控管理缺失。案发金融机构岗位制约机制失衡，人员、流程、印章、合同、账户、营业场所等管理混乱，人员排查、大额异常交易监测失效，为不法分子提供了可乘之机。二是合规意识薄弱。涉及的相关金融机构有一些员工违反相关制度规定甚至突破法律底线，与不法分子串通作案，牟取私利。三是严重违规经营。涉案的相关金融机构肆意妄为，不具备资质开展非标理财产品投资，违规接受第三方金融机构信用担保，违规通过签订显性或隐性回购条款，项目投前调查不尽职、投后检查不到位，丧失合规操作的底线。
二、国家层面宏观、微观加强完善金融监管体系
2020年9月14日，中国银行保险监督管理委员会（简称“银保监会”）有关负责人在银保监会新闻通气会上表示，2017年至2019年3年累计派出检查组1.68万个，投入工作量155.98万人·天，检查银行业金融机构3.28万家次。3年累计处罚银行保险机构8818家次，处罚责任人员10713人次，罚没合计72.4亿元，超过以往年度总和，处罚问责链条进一步延伸穿透至违规行为的交易对手机构。
2020年2月20日，为进一步完善银行业保险业从业人员金融违法犯罪预防机制，防控银行保险机构案件风险，银保监会办公厅发布《关于预防银行业保险业从业人员金融违法犯罪的指导意见》，提出要持续强化风险内控机制建设，有针对性地解决社会反响强烈、犯罪案件频发、对银行保险机构稳健经营有重要影响的重点领域违法犯罪问题;同时坚持内部管控、行业自律与外部监管三管齐下，构建“落实机构主体责任、建立行业协作机制、强化外部监督管理”三位一体的预防犯罪工作体系。
三、基层金融机构内部控制预防举措建议
（一）健全组织架构，实现合规管理工作“多层级”“团队化”管理
1.组建支行层级的内控案防部门。内控案防部门主要是负责内控案防工作的组织、推动以及内控文化的建设工作。除了要保证内控合规工作“有人抓、有人管”以外，更重要的是要及时发现和挖掘支行在日常经营管理工作中的潜在问题和隐性风险，将各类风险扼杀在萌芽状态，避免发生案件和重大风险事件。
2.在网点层级设置内控专管员岗位。内控专管员岗位在原则上由网点副职和运营主管担任，定期进行集中培训和举行工作会议，并将每月履职情况纳入绩效考核。其目的是严控合规关口，守住支行业务发展的“第一道”防线，确保各项规章制度得到有效落实和执行。
3.明确工作职责，实现多层级共同管理。支行要求内控监察员、运行督导员、内控案防部门、内控专管员要层层压实责任，明确职责分工，不但要确保各自的“责任田”安全、稳健、合规，同时还要进行有效的组合和配合，共同搭建起支行业务发展的风险防御体系。
（二）完善制度建设，使合规管理有章可循、有法可依
1.建立履职考核制度。制定《网点负责人行政问责管理办法》《网点风险管理办法》《支行核算管理考核办法》《内控专管员考核办法》等一系列制度与规定，针对各项工作的履职履责和管理要求，定出规矩、划出“红线”。
2.建立责任追究制度。为确保各项规章制度的有效落地和执行，支行应成立由行长任组长、各专业部门为成员的责任认定领导小组，定期对发生的各类违规问题进行集中督导和问责，并在内控案防会议上予以集中通报，从而形成从规范到督导、从督导到问责的合规管理闭环。
（三）强化检查机制，实现对合规管理体系的突击临检和定期检查
1.建立突击检查机制。成立由支行行长任组长、各专业部门为成员的突击检查小分队，在不提前告知的情況下，对网点现金、凭证、印章、账户开立、介质发放、理财产品销售、客户经理履职等关键点和重要风险环节进行现场突击检查，这样不仅能达到敲山震虎、震慑违法违规行为的作用，同时也确保支行的各项基础性工作稳健开展、万无一失。
2.建立定期检查机制。支行应制定年度检查工作计划，要求做到统筹兼顾、安排有序，每月按照检查计划开展各项工作，并做到检查有记录、督导有问责、总结有报告。
3.建立倒查问责机制。对于检查中发现的突出违规问题，要求内控案防办公室和运行督导员通过录像回放等形式进行倒查，目的是搞清问题的根源，到底是管理责任还是直接责任，是马虎大意还是履责失职。
（四）加大培训力度，实现制度学习的常态化
1.支行应在全行范围内建立制度、开展学习活动。支行每周由内控案防部门将相关的制度、文件、规定及案例分析等学习内容，统一下发辖属网点，每次学习都要求有学习记录、有员工签字，留档备查。
2.支行创新使用手机APP的考试形式。可通过线上模式导入，员工手机作答，现场出分，现场排序，避免学习流于形式，通过答题有效识别能力，防范操作风险
3.支行汇总整理《日常业务操作指南》。定期梳理和汇总柜员经常开展的交易和疑难业务，并设置查询索引，柜员可随用、随查、随学，从而有效减少业务操作过程中出现错误的概率。
（五）完善排查体系，实现对员工行为的有效管控
1.建立年度家访和员工行为档案制度。家访覆盖率要求达到100%，做到对每名员工心中有数。
2.建立员工异常行为重点关注制度。对长期病假、经常事假、在编不在岗、收入支出严重不符、涉嫌赌博套现人员进行不定期家访和重点排查，并及时填写各类“承诺书”，严防此类员工出现违法、违规行为。
3.建立支行管理者月度约谈机制。每月由行长对副行长、副行长对网点负责人和部门经理，进行“递归式”的月度约谈。同时要求支行班子成员对基层员工，尤其是平时不经常接触的员工，进行面对面的谈心，了解工作、生活等情况。
基层银行金融机构应在全行范围内倡导爱岗敬业、恪尽职守、知敬畏、守底线，不断强化内部风险控制管理，筑牢制度的防线，只有这样，才能真正防范金融风险和案件的发生，保证支行业务的健康、稳健发展。
（作者单位为中国工商银行股份有限公司唐山丰润支行）
参考文献
[1] 张明.浅析金融机构如何防范化解案件风险[J].价值工程，2011，30（4）：139-140.
