| 标题 | 我国商业银行信用风险管理存在的问题研究 |
| 范文 | 杨闳光 [摘 要]在商业银行业务中，风险自始至终都会存在。随着经济的不断发展，银行所面临的风险也变得多种多样，而信用风险也已经成为各国商业银行中最致命的风险之一。以前的监管力度、理念方法和方式难以完全适应现在的经济全球化，所以我国提升信用风险管理水平势在必行。文章阐述我国风险管理现状与存在的主要问题，以及恰当地采用一些数据，运用一些信用风险的度量指标用来说明我国商业银行目前的处境，从而提出改进我国商业银行信用风险的对策。 [关键词]商业银行；信用风险；问题对策 [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.35.053 信用风险管理（Credit Risk Management）是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。由于信用风险无法完全消除，并且我国目前还是市场经济不完善的国家，商业银行的抗风险能力较弱，而信贷风险却又是最致命的风险。所以，对我国商业银行信贷违约风险的研究已是当务之急。 1 我国商业银行信用风险管理现状 尽管我国也逐渐重视风险管理并初见成效，与国际先进银行比仍然存在差距。具体方面表现如下。 第一，风险资产规模较大，资本充足率水平有待提高。我们都是通过降低信贷资产的风险敞口规模来达到和满足要求的。因为我们内部评级系统的不完善，所以只能减少部分优质客户的信贷业务来满足资本充足率的要求。 第二，风险管理文化和意识不强。风险管理没有作为风险文化植根于员工心中，全面风险管理理念还没有树立。部分人员不能正确认识风险存在的客观性，有的即使考虑到了风险，也往往只看到了风险的存在一个方面，而不能从各个角度进行全面审视。 第三，风险管理执行力度相对较弱。我国商业银行特别是信用管理经验匮乏，对于借款人资信审查力度远远不够，贷前靠自报，贷后靠放任，有的甚至根本不去审查，这就很容易导致道德风险的发生。 第四，法律制度不健全。客户虽然需要法律保障，但是商业银行也需要法律的维护，否则法律制度的不健全，也容易致使银行陷入风险之中。 第五，预警信号不完善。只有及时准确地根据风险预警体系提供的风险预警信号，才能做到未雨绸缪。 2 我国商业银行信用风险管理存在的主要问题 20世纪90年代商业银行就开始建立“统一授信，审贷分离，分级审批，责任明确”的授信管理体制，后来逐步引进了客户信用评级体系和贷款风险分类制度。但差距依旧存在。主要体现在以下几方面。 第一，风险管理认识和理念上存在差距。国外银行把风险和收益看得同等重要。但在我国商业银行中，一方面，一些工作人员往往不能正确地评价风险、看待风险。另一方面，片面追求银行业务量而忽视质；不能将长远战略与眼前利益相结合。 第二，体系存在差距。国外银行风险管理体系较为独立。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行：“四盯一”策略（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。但在我国银行的风险管理体系独立性得不到体现，如在治理结构还不完善、架构不健全，体制不完善，内部激励约束机制和内部控制体系还不健全。 第三，方法上存在差距。定性分析在我国用得比较多，量化程度还不够，如信用风险管理中，对借款企业财务状况、产品需求的变量因素的微观分析往往不足。 第四，信息技术上存在差距。我国商业银行有些信息冗余，数据一致性较差。这使得由于数据的质量问题，无法可靠地建立各种信用风险管理模型运用到实际的信用风险管理中。 3 我国商业银行部分信用风险指标及分析 对商业银行来说，贷款项目发生违约的风险即银行的信用风险。我国银监会从2004年1月1日起实行贷款五级分类制度，其中次级、可疑和损失三类贷款统称为不良贷款。 计算方法：本文根据中国银行监督管理委员会网站数据资料，选取我国最近6年（2011—2016年）数据（由于2017年部分数据尚未公布，遂未选取），网站公布的都是四个季度的数据，所以年度数据就是取四个季度的平均值来计算。 3.1 不良贷款率和子项目指标的比较 不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。监管机构认为，要将不良资产率控制在4%以内。它是衡量商业银行信用风险高低的一个重要的指标。 根据下图计算汇总得出2011年至2016年我国商业银行不良贷款率分别为1.03%，0.95%，0.97%，1.13%，1.54%，1.75%，发现我国不良资产贷款率自2013年以来有上升的趋势，但整体都依旧保持在2.0%以下，符合规定的4%的要求。而其中次级贷款率在2011年和2012年没有太大变化，在2013年后逐渐上升。可疑类贷款与不良贷款率总体趋势相同，但变化数额不大。可疑类贷款由于所占比例较小，所以总体趋势变化不大，甚至2011—2013年后有下降的趋势。通过母项目和子项目指标的对比可以发现对不良贷款率影响最大的是次级贷款率，影响最小的是损失类贷款，这也符合事实，毕竟贷款发生损失的风险和概率理應最小。 我国商业银行2011—2016年不良贷款率及其子项目指标情况图 3.2 不良贷款余额和子项目指标的比较 次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款的总和即为不良贷款余额。我国商业银行最近6年不良贷款余额成逐年递增的趋势，分别为4229.8亿元、4665.8亿元、5554.3亿元、7375.0亿元、11337.8亿元、14588.8亿元，尤其是2014年到2015年，骤增的不良贷款余额是2014年的53.73%。不良贷款余额从2011年的4229.8亿元增加到2016年的14588.8亿元。 从绝对量来看对母项目影响最大的可以说依旧是次级贷款，只不过在2011—2013年可疑类占款绝对值要稍微高一些。损失类贷款在三个子项目中所占比重依旧最小。 3.3 拨备覆盖率 拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，最佳状态为100%。该指标主要考察的是财务是否稳健，风险是否可控。 我国商业银行总体拨备覆盖率都在100%以上，2011年至2016年分别为241.88%、290.77%、288.77%、253.94%、195.58%、175.73%。从2012年后拨备覆盖率有所下降，从290.88%下降到175.75%，但依旧可以认为财务较为稳健，风险较为可控，只是避免拨备覆盖率的过度下滑，尽量适度远离“红线”。 3.4 资本充足率 资本充足率又叫资本风险（加权）资产率，资本充足率是一个银行的资本总额对其风险加权资产的比率。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。 根据我国银监会对重要银行的资本充足率的要求是11.5%，高于《巴塞尔协议》的8%的要求，我国商业银行几乎都符合指标的硬性要求，2011年至2016年我国商业银行资本充足率分别为：12.13%、12.98%、12.22%、12.66%、13.17%、13.17%。2012年相比较2011年和2013年而言有些起伏，从2013年开始，资本充足率从12.22%逐年增长到2016年的13.17%，从表象上看，资本较为充足，但应控制其波动率，以免不测。 4 改进我国商业银行信用风险管理的对策 第一，提高资本充足比率，加强对不良资产的管理。比如说大力发展中间业务，增加营利水平，提高内部融资能力，从而提高抵御风险的能力。 第二，建立科学的信用风险管理体系。要树立全面风险管理的观念，不仅仅考虑信用风险，其他相关风险也要加以考虑。我们应该努力构建横向和纵向以及具有深度的立体式风险管理体系，完善相关制度，要特别注意关于风险较大的信贷方面要专人负责、专人管理、专人追踪责任制。在贷款发放前要对贷款对象进行充分的甄别和判断，将风险降到最低，这样才能稳步向前发展。 第三，提高管理的科学技术水平。新资本协议大量采用了数量模型进行量化，我们也要及时跟进。理念为先，跟进方法，及时与国际银行业交流沟通，为我国商业银行逐步建立起符合国际银行业标准的内部评级系统打下基础。 第四，强化金融监管，提高风控水平。保障金融安全是新资本协议第二支柱的重要要求，银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门大得多，它几乎关系到我们每个人的生活现状，注意要检查商业银行资本是否充足，确保监管资本各类方法需要满足的最低标准。 第五，逐步建立和完善法制环境。面对愈演愈烈的信用风险，必须从法律层面来维护各项制度的彻底性，这也是新资本协议的要求，明确了相应法律法规的重要性。 参考文献： [1]赵立新，高宇辉.论商业银行的风险治理[J].南方金融，2007（1）. [2]贾艳琼.我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策[J].时代金融，2009（4）：51-53. [3]徐樱.调整银行信贷结构势在必行[J].现代商业银行，2006（1）. [4]孔艳杰.中国商业银行信贷风险全过程控制研究[M].北京：中国金融出版社，2006. [5]赵庆林.商業银行信贷风险与行业分析[M].北京：中国金融出版社，2006. [6]朱毅峰.银行信用风险管理[M].北京：中国人民大学出版社，2006. [7]姜帆.我国商业银行信用风险管理研究[D].长春：东北师范大学，2012. [8]郑佳怡.我国中小银行信用风险管理的现状及对策思考[J].中国市场，2016 （24）. |
| 随便看 |
|
科学优质学术资源、百科知识分享平台，免费提供知识科普、生活经验分享、中外学术论文、各类范文、学术文献、教学资料、学术期刊、会议、报纸、杂志、工具书等各类资源检索、在线阅读和软件app下载服务。