| 标题 | 存贷利率差别化调整对农村商业银行财务的影响研究 |
| 范文 | 韩笑 摘要：新时期我国经济社会发展水平的提升，逐渐扩大了农村商业银行规模，对其业务活动的高效开展产生了积极影响。实践中为了细化农村商业银行财务方面的研究内容，保持其良好的财务状况，则需要考虑存贷利率差别化调整所产生的影响，积极开展这方面的研究工作予以应对，满足农村商业银行可持续发展要求，确保其财务活动开展有效性。基于此，本文就存贷利率差别化调整对农村商业银行财务的影响展开论述，促使其能够处于稳定、高效的发展状态。 关键词：农村商业银行;存贷利率;差别化调整;财务;影响 本文结合农村商业银行财务状况及当前的经济形势变化，充分考虑存贷利率差别化调整对其财务的影响，可使财务活动开展效果更加显著，为农村商业银行的更好发展打下基础，避免影响其经济利益。因此，在对农村商业银行财务方面进行研究时，应根据实际情况，给予存贷利率差别化调整所产生的影响更多关注，找出相应的对策应对，促使农村商业银行财务工作开展更加合理、科学，与时俱进的发展要求。 一、农村商业银行财务概述 在农村商业银行发展过程中，其财务状况的好坏，关系着自身发展的稳定性，体现着银行的效益水平。因此，需要通过对财务工作机制、方式等要素整合利用方面的考虑，为农村商业银行财务水平的全面提升打下基础，避免其业务质量、经营效果等受到不利影响。同时，在质量可靠的财务工作支持下，可使农村商业银行处于良好的发展状态，为其效益最大化发展目标的实现提供有效保障，增加其市场竞争优势。 二、存贷利率差别化调整对农村商业银行财务的影响 （一）对存款业务的影响 具体表现：（1）存贷款利率的向上浮动，会使农村商业银行吸收存款方面的成本费用有所增加，影响着存款形式为活期存款的公司类存款业务;（2）加剧储蓄存款竞争方面的激烈程度。由于储蓄存款总金额和期限远远高于公司存款的金额和期限，农村商业银行往往将储蓄存款作为存款业务的基础。在存贷利率差别化调整的作用下，其他商业银行也将参与到存款市场份额争夺过程中，无形之中增强了这方面市场竞争的激烈性，需要农村商业银行财务工作者对此有着正确的认识。 （二）对贷款业务的影响 具体表现：（1）農村商业银行在“服务三农”方面发挥着重要作用。随着利率市场化的实行，将会引发季节性资金积压问题，且贷款业务波动较为明显;（2）贷款“逆向选择”风险加剧。随着利率水平的持续上升，贷款违约事件发生的概率加大，会出现这种情况：高比例、高风险偏好的借贷人更倾向于银行贷款，低风险偏好的借贷人往往退出借贷行列，对农村商业银行财务质量方面产生了潜在威胁。 （三）对中间业务的影响 当存贷利率差别化调整这一举措实施后，会使农村商业银行财务方面出现存款利差收窄的现象。为了提升自身的业务水平及经济效益，则需要农村商业银行从战略角度出发，通过对拓展中间业务的深入思考予以应对，并充分利用电子银行等各项业务办理便捷性的优势下，加大力度拓展中间业务，拓宽收入渠道，有效应对存贷利差收窄背景下的市场形势变化，充分发挥中间业务的实际作用。 （四）对盈利空间的影响 在存贷利率差别化调整政策的影响下，将会为利率趋于市场化打下坚实的基础。这一背景下会压缩农村商业银行的盈利空间，对其盈利水平提升方面带来一定的制约作用，无法满足农村商业银行可持续发展要求，会对其财务质量、盈利效果等造成不同程度的影响，需要找出相应的策略进行科学应对，避免利差空间收窄现象影响范围的扩大。 三、农村商业银行财务方面应对存贷利率差别化调整影响的对策 为了减少利率市场化对农村商业银行财务方面的影响，满足其财务工作高效开展要求，则需要重视相关对策的科学使用。具体包括： （一）重视业务结构调整，提高非利息收入占比 农村商业银行在实践中应结合自身的业务状况及存贷利率差别化调整政策要求，给予业务结构调整足够的重视，确保自身的资产优化配置状况良好性，更好地应对利率市场化背景下的形势变化。同时，农村商业银行需要根据业务结构优化要求，适当提高非利息收入占比，促使自身的贷款业务及其他业务所占比例更加合理，给予财务质量可靠性增强有效保障，高效地完成资金运作方面的工作，满足财务问题科学应对要求。 （二）完善资产负债比例管理机制 利率市场化进程的不断加快，有力推进了资产负债管理制度在农村商业银行范围内的广泛运用。实践中为满足利率市场化需求，需要在了解农村商业银行具体情况及发展要求的基础上，从制度层面入手，完善与之相关的资产负债比例管理机制，为这类银行利润最大化发展目标的实现提供参考依据。具体表现为：（1）农村商业银行在实践中可通过对创新理念、精细化管理理念等要素的整合利用，不断加大预算控制力度，重视成本方面的科学管理，并通过对利率风险有效把握方面的深入思考，逐渐完善资产负债比例管理机制，研发完善资金转移定价等系统，确保相应的业务活动开展中能够得到科学指导。同时，在这类管理机制及系统的支持下，可使农村商业银行利率决策制定与实施更具科学性，拓宽其在实践中过程的利润空间;（2）当资产负债比例管理机制得以完善后，需要农村商业银行财务部门及人员将其实施到位，为利率决策的确定及系统应用效果增强提供相应的支持，满足财务活动高效开展要求，最大限度地减少利率市场化背景下的财务问题发生。同时，农村商业银行财务人员在实践中应保持高度的责任感，充分考虑利率市场化所产生的影响，对有效的利率决策制定与实施进行思考，并在资产负债比例管理机制的支持下，完成好财务工作计划，为农村商业银行的科学发展打下坚实的基础。 （三）注重成本分析与控制系统化的实现 信息化时代背景下农村商业银行的信息系统功能是否强大，关系着其财务信息化管理效果，体现着相应的管理工作水平。因此，在适应利率市场化的过程中，需要农村商业银行强化自身的战略意识，结合自身的财务状况，借助信息技术与计算机网络的应用优势，逐渐实现成本分析与控制系统化。具体表现为：（1）树立好生产经营过程中的良好成本管理理念，积极开展专业培训活动，强化财务人员的信息化意识，并在性能可靠的网络基础设施支持下，构建好农村商业银行信息系统，实现对其成本方面的科学分析与控制，满足财务工作质量可靠性要求;（2）积极引进和汲取西方发达国家的管理模式和先进技术，重视成本方面相关资料的搜集及整合利用，并在计算机网络的支持下，为农村商业银行财务方面提供信息保障，丰富这方面的技术内涵，确保其成本管控有效性，更好地应对存贷利率差别化调整过程中的形势变化，以系统化、信息化及规范化的形式，完成好农村商业银行成本分析与控制工作，降低其财务问题发生的概率。 （四）其他方面的对策 在对利率市场化背景下的农村商业银行财务方面进行探讨时，为了达到其财务水平不断提升、市场竞争优势增加的目的，也需要考虑这些对策的配合使用：（1）财务人员在实践中可通过对自身专业优势、实践经验等要素的充分利用，并在信息技术的作用下，对利率走势、贷款业务利息情况、投资状况等方面进行全面分析，给予农村商业银行项目投资管理制度化更多的支持，增加其投资效益，充分发挥财务工作的实际作用;（2）从财务管理机制、绩效评价体系、固定资产配置等方面入手，充分考虑“扁平化”财务管理模式的运用，为农村商业银行财务管理效率、质量等提供专业保障，增强相应的管理工作计划实施效果。同时，农村商业银行及财务人员在实践中应结合资金利用价值最大化、财务管理规范化等要求，不断优化财务管理方式，为良好管理模式的形成提供参考信息，促使这方面的管理工作落实效果更加显著，实现对丰富财务信息资源的高效利用。 结束语 综上所述，在不同对策的配合作用下，可提高农村商业银行财务工作效率及质量，减少存贷利率化调整对农村商业银行经营的影响，为各项业务的高效开展提供专业支持。因此，未来在促进农村商业银行发展、全面提升其业务水平的过程中，应给予其存贷利率化调整足够的重视，了解其对财务方面的影响，运用切实有效的对策进行科学处理，促使农村商业银行财务工作开展能够得到预期效果，拓宽这方面的工作思路。长此以往，有利于优化农村商业银行财务方式，增加其工作计划实施中的技术含量。 参考文献： [1]徐亮，朱家明.基于多元统计对商业银行存贷款规模分配的预测[J].九江学院学报（自然科学版），2018（04）：45-50. [2]华蓉.新形势下商业银行存贷款量价平衡发展的探讨[J].现代金融，2018（11）：35-37+46. [3]顾礼俊.利率市场化下商业银行存贷款业务的应对策略[J].纳税，2018（02）：224. |
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