| 标题 | 我国商业银行操作风险控制研究 |
| 范文 | 佟健勇 摘 要：随着信息技术日新月异，信息化管理错综复杂，在经济迅速发展的当今，商业银行在市场上有着不可取代的经济地位。然而近几年来，因商业银行操作风险引发的一系列大操作损失事件层出不穷，进而商业银行操作风险控制的问题研究引起国内外圈内圈外人士的广泛关注。商业银行机构和金融监管机构，就我国经济市场国情，积极开展对其操作风险的分析和研究，提出相应的具备可行性、建设性管理对策。 关键词：商业银行；操作风险；风险控制 商业银行目前风险种类大致归类为系统性风险和非系统性风险。其中非系统性风险中商业银行在经营活动中面临的最普遍最频繁发生的风险种类就是操作风险，这个与信用风险、市场风险、流动性风险这几项综合分析相比较而言，操作风险产生的对破坏力对商业银行是不可逆的。建立健全并完善操作风险管理体系是迫在眉睫。 1 我国商业银行操作风险控制研究背景 1.1 操作风险的理解 操作风险顾名思义指的是银行本身原因出现的，可由人为操作进行规避的风险。操作风险的特点具有频率高、损失数额大、损失不可逆。譬如：银行办理业务时柜台人员手误或者审核人员操作失误造成的资金损失，由此银行需要作出补偿行为；银行内部管理层的管理策略出现差错，导致银行需要作出高额赔偿；银行有关资金和信贷等管理制度和法律文书中出现漏洞，让不法分子有机可乘，虚假套贷款给银行带来不必要的超额损失；银行电子系统硬件及软件发生不可操控的故障，银行内部网络连续不断的遭受到不同的黑客一次甚至无休止的侵袭，给银行的正常经济业务带来损失；又如因为不可抗力引起的风险，像通信发生无故中断、电力发生严重断电，自然灾害地震、水灾、火灾的发生等等，都会给商业银行带来有形的经济损失和无形的重创。这一类的银行风险被统称为操作风险。这类风险在合理范围内，可以利用完善健全内部相关制度来规避部分风险，竭力挽救商业银行的资金损失。 1.2 商业银行操作风险控制的概述 从严格意义上来讲，所有银行的所有操作里都会存在操作风险。商业银行操作风险控制的言外之意就是要对操作风险建立起控制和管理制度体制，以此来治理因操作风险带给商业银行的经济损失。简单概括地讲，就是存在内部规章制度和人员操作的地方就会存在操作风险，可谓无处不在。 操作风险控制就是要对银行人员进行培训，岗位训练，培育有责任心和谨慎的工作人员，以控制银行内部工作人员的职业道德和专业技能，进而控制可能发生的操作风险。另外，建立操作风险内部管理的制度法规并安排监督部门监督，也是对控制操作风险的必经之路，无规矩便不成方圆故而制度是对风险最好的制约束缚。 1.3 我国商业银行操作风险控制研究目前现状 目前我國商业银行包括股份制商业银行和民营性商业银行等等诸多分类，在诸多分类中的商业银行他们在进行银行业务经营过程中，也逐渐暴露出不同等级的一系列风险问题。对以前年度作总结，显而易见信用风险是商业银行管理过程中的首要风险，商业银行在日常经营过程中需要注意防范的重要风险是操作风险，商业银行中不可操作不可预见的现实风险是市场风险。其中操作风险在历史的年轮中依旧乃是重中之重。 近几年，各大银行因为不合理的操作风险从而频发的商业银行要案比比皆是，无一不在提醒参与市场经济的我们，关注商业银行操作风险控制的重要性和必要性。内部控制一旦出现纰漏，人员管理经不住诱惑，穷图匕见，再加上银行内部流程漏洞频出，便会让不少的不法分子有可乘之机会铤而走险。经过一次次的重创，也在一次次警钟长鸣后，我们意识到当今国情下，建立健全并完善管理操作风险的体系，就当下我国商业银行操作风险控制势在必行。 2 我国商业银行操作风险控制举步维艰 2.1 内部原因 商业银行操作风险控制体系的建立在我国举步维艰。不难想象，我国人口基数庞大且参与经济市场的主体也多，参差不齐、各有千秋。其中内部原因包含，商业银行开办初期，银行业务内部流程不健全或内部管理人员不熟悉新银行新制度而出现的差错，同时新开办的商业银行初期有关法律文书有漏洞，内部工作人员初来乍到不遵守银行规矩。 改革开放以来商业银行如雨后春笋般设立，设立速度太快随之带来的风险越高，银行内部流程与内部制度尚未成熟，仍需完善和健全。在出现一次要案大案以后才后知后觉调整制度，改善现有流程，但是只能规避之后可能出现的雷同的操作风险，而对于已出现的却于事无补。 另外，商业银行内部高层磨合阶段的决策环节，会引起不同部门的不同工作习惯存在间隙，导致部分决策不能正常执行，加上部分因虚假财务报表与虚假财务信息未进行辨识，高层被蒙蔽而做出错误的决策，给予不合理的审核结果，造成因人员监管而出现的主观意识的操作风险。 最后在管理环节上商业银行人员素养参差不齐，岗位培训时间不够以及职业道德素养有待提高，造成管理上的困难，部分员工公报私仇或者徇私舞弊，不顾将会给银行带来的重大恶果而一意孤行。 2.2 外部原因 外部客观环境对商业银行的制约程度较高，各种形式的客观变化都会或多或少的对商业银行产生影响。国家政策的影响，对商业银行的冲击力直接，破坏力强大。 中国人民银行（以下简称“央行”）对商业银行限制条件形成商业银行在办理业务操作上，会存在投机取巧的心理，在办理商业银行日常业务上束缚较多，无法操控的原因不可捉摸。银行在信贷上会有意无意为完成业绩而进行放水操作，很容易造成操作风险给以后埋下隐患。 中国银行监督委员会（以下简称“银监会”）对商业银行的监管力度不够。日常业务监管严格，仅仅将监管要点放在风险小的日常业务上。而重点信贷风险项目却不能达到更加高标准的要求，更多监管政策和制度只是纸上谈兵并未实际落实在实操业务上。 2.3 技术原因 我国现有的商业银行的风险测量技术，并不能完全将现存的风险通过定性测量和定量分析二者相结合的方式进行测量分析。目前主要是对商业银行提供的各类报告进行定量分析，如内部报告、外部报告、管理报告、政策规定报告等等相关报告，由各个行内专家进行人工评估操作风险，由此估量风险损失的程度和风险损失的大小。商业银行操作风险在我国的计量技术目前研究不深，依然处在摸索探讨的阶段。 3 我国商业银行操作风险控制解决方案 3.1 加强控制内部风险的管理力度，创建合理的风险控制管理基础理论 设定操作风险内部管理制度，科学配置风险管理流程的顺序：风险识别、风险分析、风险计量、风险监测、风险控制。这就需要设立风险事前控制和事后控制。事前控制：商业银行在开展经济活动之前制定一定的标准或方案，避免风险超过自身承受能力或提前采取一定的风险防范措施。事后控制：商业银行根据所承担的风险水平和风险变化趋势，采取一系列风险转移或缓释工具来降低风险。 加强商业银行内部制度改革和人员激励政策， 建立清晰明朗的员工内部激励政策和奖惩机制等来培育员工的企业归属感。建设良好的公司治理结构、内部风险控制系统，同时对信贷工作程序进行不定期优化、提升银行整体的信息系统。 从商业银行的业务实践中可以看出，客户整体素质的水平偏低，在客户申请银行贷款前期，积极审核前期财务信息都需要进行逐一严格的排查，对虚假的财务报表，当然也包括涉及到编制财务报表时所采用的会计准则的水平高低以及是否有独立的第三方外部审计等都需要严格排查的。 3.2 提高监督力度，制定风险控制管理的信息披露制度 目前，我国银行采用的是信贷管理制度是一般集中授权管理，就是总行统一制定信贷政策，然后统一授信管理，下发各分支行信贷额度。在控制融资总量的同时又可以及时监测不同行业、不同企业的总融资额度。加强贷款风险管理，贷款利率管理，信贷期限构成管理，对信用贷款与抵押贷款进行比例控制管理，另外抬高对内部人员裙带关系和关系户的信贷额度予以限制。合理利用现有风险分析工具，不定期對商业银行现有数据和经营情况进行缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析、情景模拟分析、流动性压力测试分析。 另外积极响应“巴塞尔新资本协议”下达的三大支柱指标：最低资本充足率要求、监管当局的监督检查、市场纪律。2010年“巴塞尔协议Ⅲ”中，规定了商业银行的一级资本充足率下限标准上调至6%，核心一级资本充足率提高至4.5%，对系统重要性银行的附加资本要求为1%，“资本防护缓冲资金”总额不得低于银行风险资产的2.5%，要求银行提取0～2.5%的逆周期缓冲资本，还提出了3%的最低杠杆比率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求。 除加强监管手段以外，还应该建立不定期商业银行经营状况的披露制度，另外，作为监管部门，建议成立一个专项用于处置不良资产的市场，以制定的市场规则来对不良资产进行处置。 3.3 全面建设风险管理流程体系，专设操作风险管理岗位 设立专人专岗，专设操作风险管理岗位，主抓风险控制管理。引进国外一些比较成熟稳定的定性定量相结合的风险测量方法。建立专网专用系统，升级软硬件设备，保障信息安全，合理规划，培养专人。在人员培训选择方面，考虑商业银行内部重要岗位部门员工直系及旁系三代之内，不可参选风险管理专人专岗的竞聘，设限制条件，避免因“关系户”裙带关系而带来的二次风险。每个商业银行的核心部门都是风控管理部，主要负责商业银行风险控制环节，应严格遵守审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。 综上所述，我国现存商业银行操作风险研究仍处在不断摸索前进中，虽然前方道路荆棘满布，但不会阻挡前进的脚步，向国际化成熟稳定的信用市场风险发展的方向十分明确。 参考文献 [1]廖智健.我国商业银行操作风险现状调查及策略研究[J].时代金融， 2013（17）：162-164. [2]韦欣.内控视角下我们商业银行操作风险的管理研究[J].时代金融，2017（32）：131-133. [3]方泽宇.我国商业银行的操作风险管理研究[D]. 郑州大学， 2010年. |
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