| 标题 | 浅谈提升企业现金流管理水平的措施 |
| 范文 | 汪惠珠 摘要：在企业经营发展的整个过程，几乎每一个环节都会涉及到现金流管理，从产品的市场调研、采购、生产、销售到售后服务的整个过程，任何环节都与企业的现金流交织在一起。现金流既是企业经济活动的起点，又是企业经济活动的终点，不断增值的现金流同时也是企业经营活动的目的。现金流信息是全覆盖、全量化、全流程的信息，贯穿于企业的一切经济活动之中。企业的管理离不开现金流，正是现金流在企业运营中的地位决定了现金流管理在企业管理中的重要性。所以企业一定要做好现金流的管理工作，为企业的稳定发展提供保障。 关键词：企业；现金流管理水平；措施；提升 现金流管理是将现金流作为企业财务管理的核心，围绕企业经营活动、投资活动、筹资活动而构建起来的一个管理体系，是对一定时期内企业现金流的计划、控制、评估和报告[1]。它是企业管理的重要条件之一，一个企业现金流管理水平的高低直接体现了整个企业的运行经营状态，所以相关企业一定要制定相应的措施，提升对于现金流的管理水平。本文将主要就现金流管理对于企业发展的重要意义、企业在现金流管理过程中存在的问题以及针对上述问题提出相应的解决措施等几个方面进行详细的研究和探讨。 一、现金流管理对于企业发展的重要意义 （一）在一定程度上降低企业的运营风险 企业要想发展，除了要积极应对竞争，还要与别的企业进行合作，通过现金流量表的制作可以清晰地将企业整体的盈利情况、偿还能力和资金周转能力体现出来，以便为企业在进行重大决策时提供依据[2]。 （二）在复杂的市场环境中帮企业取得主动权 企业要想在市场竞争中取得主导权，就要加强对于现金流的管理。通过提高现金流的管理水平，企业就可以实现资金最有效的利用，为企业的后续发展奠定坚实的资金基础。除此之外，现今企业的竞争更多的是人才、名誉、现金流管理水平的競争，所以企业要想在竞争中脱颖而出，就要具备较高的现金管理水平，提升企业自身竞争力。 （三）实现对企业财务安全的保障 现金流通是否通畅对于一个企业的发展至关重要，一个具有较高的资金流管理水平的企业，它在现金流通方面一定十分畅通[3]。所以企业在日常工作当中一定要加强对于现金流的管理，制定科学、有效的管理方案，从数量和时间两个方面提升企业现金流管理水平。 二、企业现金流管理过程中存在的问题 （一）企业对现金流管理不太重视，管理人员没有做到自上而下统一管理 在现今的企业中，一些管理层对于现金流管理缺乏正确的认识，对现金流管理不重视。一方面，大多数企业的管理根本就没有现金流管理的意识；另一方面，管理人员也没有做到自上而下统一管理，这并不利于企业的长久发展[4]。 （二）现金流入、流出管理不严 我们都知道，现金流入减去现金流出等于现金的收支总平衡，但是当前的大多数企业都存在收支不平衡的现象，这些企业更多的是重视利润，不看中现金流，没有对现金流量表进行定性分析，趋势性分析，企业资金短缺造成现金流失控，如过度投资，过度消费，过度采购，过度负债，过度赊欠等，缺少现金流的预测及预算管理与控制[5]。 （三）缺乏科学的、系统的现金流管理制度 一个科学的现金流管理制度对于提升企业的现金流管理水平至关重要。但是很多企业的领导却缺乏现金流管理意识，没有在企业内部建立一个行之有效的现金流管理制度，这就使得整个企业的现金流管理趋于僵化。 （四）现金流管理的手段有待革新 随着科学技术的发展，信息技术逐渐走进人们的生活和工作当中，将信息技术应用到企业现金流管理当中可以在一定程度上提高工作效率。但是，在目前的企业当中，大都还是采用人工记账、人为控制的方法，这就导致在实际工作当中很容易出现信息不完整、信息反馈不及时的现象，使得管理层获取消息滞后，严重阻碍了企业进行科学的决策。 三、就如何提升企业现金流管理水平提出的几点建议 （一）企业领导要加强对于现金流管理的重视程度 想要确保现金流管理工作的顺利展开，首先要提高企业内部人员对于资金流管理的重视程度，开展宣讲会，让上至领导下至每一位员工都意识到资金流管理的重要性。尤其是管理者和决策者，他们必须要对资金流管理有一个科学的、全面的、清楚的认知，纠正思想上的误区，做好榜样。通过这种方式，在企业内部形成重视现金流管理的文化氛围，为相关的现金流管理制度的制定和实施打下坚实的基础。 （二）加强现金流入与流出管理 管理者要对现金流入、流出进行预算进行科学的预测，做好预算管理，并且还要建立相应的现金收入和支出制度，确保企业收入的质量和支出的有效性。首先，企业要从战略角度编制现金流预算；其次，企业必须确保预算编制在实际工作中起到了作用；另外，针对一些较大的项目，要进行现金流跟踪和分析，并且定期出示报告，为管理层提供决策依据；最后，就是要建立起统一的资金集中管理中心，对资金进行统一的结算，进一步实现资金的有效利用[6]。 （三）建立健全资金流管理体系 企业在进行资金流管理时要加大对企业经营活动和投资活动中现金流的管理，建立完整的现金流管理体系。在实际工作当中，企业可以将资产损益表、负债表作为依据，对企业的短期、中期、长期发展的现金流做出详细、完整、客观的评价和预测，对企业将来的几年中的盈利和亏损情况做一个预测，在这个基础上建立一个完整的资金流管理体系，并对体系中现金盈利值指标、资金周转率指标等现金流指标进行完善。 （四）完善现金流控制风险管理体系 我们知道，一个企业的信用管理对于它自身的生存和发展至关重要，是企业管理中不可缺少的管理内容。所以，企业在进行现金流管理时也要建立其一个良好的信用体系来对一些客户的信用进行评价，将那些信誉不良的客户列入黑名单，加强催款力度，之后在和其有合作或委托关系时要慎重考虑[7]。通过这种的方式建立起一套科学完善的控制体系，降低现金流控制风险。此外，除了要建立相应的风险控制体系，企业要根据实际情况，对企业现有的资金进行科学的分析和评估，提出资金回笼的有效办法。 （五）革新现金流管理的手段，建立现金流信息化管理系统 信息技术已经成为当今不可逆转的一个趨势，企业要擅于将信息技术和现金流信息管理相结合，借助相关软件，建立一个完整的现金流信息化管理系统。可以借助企业资源规划管理系统，将物流、工作流、信息流、资金流进行有机整合，并且将财务管理拓展到资金运作、资金运算、业务开拓等方面。除此之外，企业还应该通过现金流信息化管理系统建立财务风险预警模型和相应的应对机制，从而能够及时发现问题并解决，实现企业的长久发展。 （六）拓宽融资渠道 除了上面几点，企业还要积极拓宽融资渠道来促进资金的流通。企业可以采取借款、将产品转化为资金、积极寻求政府资助等手段来不断拓宽融资渠道，保障资金的灵活周转。 综上所述，一个高水平的现金流管理对于企业的长久稳定发展具有重要意义，它不仅可以降低企业运行风险、保障企业财物安全，还可以帮助企业在复杂的市场竞争中站稳脚跟，进一步提升企业竞争力，优化企业的收益结构，对企业的长久发展至关重要。所以，企业相关领导在实际工作的当中一定要提升自己对企业现金流管理的重视程度，建立起一套行之有效的现金流管理方案，为企业能够在当今的市场竞争中脱颖而出，实现健康稳定的发展打下坚实的基础。 参考文献： [1]张鑫昶.企业现金流管理存在的问题及改进措施[J].交通财会，2010 （11）：57-58. [2]奕慧琴.浅谈提升企业现金流管理水平的措施[J].商场现代化，2015 （15）：251-251. [3]陈平.浅谈提升企业现金流管理水平的措施[J].中国经贸，2014 （22）：150-151. [4]马世平.如何提升企业现金流的管理质量[J].中国商贸，2014 （33）：64-65. [5]李兴常.浅谈提升企业现金流管理水平的措施[J].中小企业管理与科技，2016 （20）：48-49. [6]陈志斌，范圣然.政府质量、市场化程度与现金—现金流敏感性——来自后金融危机时期的经验证据[J].审计与经济研究，2015，30 （2）：52-60. [7]蒋海英.浅谈提升企业现金流管理水平的措施[J].大众理财顾问，2016 （4）：181-182. |
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