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地勘基金项目资金全过程管理信息化研究

范文

栾鹏++刘晓燕

【摘要】中央地质勘查基金不同于一般的投资基金、专项资金或财政拨款，它在资金管理、预算编制方法、预算审查、基金预算标准使用主体、基金预算标准调整等方面有其自身的特点。信息化是规范项目资金管理的重要手段，它能减少人为失误，实现监控管理等功能。信息化设计必须遵循监管全流程，业务权限的角色控制，编制自动化，系统衔接性、适应性和通用性原则。系统构建必须解决用户角色建立、基金项目资金管理运转业务流程、预算标准使用自动化、厘清重要业务数据逻辑关系等问题。在此基础上构建资金管理系统，能够实现资金管理全过程信息化、自动化、网络化，切实满足地勘基金项目资金管理的需求，确保地勘基金资金管理工作规范有序。

【关键词】地勘基金项目；资金管理；信息化；预算编制

中图分类号：F812.2 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2015）17-0043-04

一、引言

中央地质勘查基金（以下简称“地勘基金”）既不是一般的投资基金，也不同于以往用于资助或补贴国有地勘单位的矿产资源勘查专项资金或传统意义上的财政拨款地勘费，其在资金管理上有自身的特点。而信息化是规范项目资金管理工作的重要手段，利用资金管理系统参与地勘基金项目资金全过程管理，是促进基金预算标准的正确使用及资金管理办法规范实施的重要方式，可以减少项目承担单位在项目概（预）算编制方面人为因素造成的失误，实现资金管理过程的实时监控管理。

二、地勘基金项目资金全过程管理概况及特点

地勘基金项目资金管理是全过程管理，主要有4个层次：国土资源部、基金管理中心、监理部、承担单位，分为4个阶段：立项概算阶段、设计预算阶段、资金拨付阶段、结算阶段，每个阶段都包括编制和审查两个部分，具体包括以下几点：

（一）资金流情况

地勘基金项目资金管理属于全过程管理，按业务流程可划分为虚拟资金流和实体资金流两部分，前者包括项目立项概算和设计预算阶段，后者包括项目资金拨付阶段和结算阶段，二者区别在于有没有产生实体资金。如果终止项目时只发生虚拟资金流，不需要结算，反之只要发生实体资金流，项目完成或终止时必须要结算。

（二）预算编制方法

地勘基金项目概算包括主要工作手段费用、其他工作手段费用、利润、应缴税金。不同阶段所采用的编制方法有所差别，其中，立项概算阶段和资金拨付阶段主要采取匡算方法，其他工作手段、利润和应缴税金则采取按一定比例进行控制的办法。设计预算阶段和结算编制阶段需要将所有项目全部打开，进行逐项详细预算。

（三）预算审查情况

资金管理的不同阶段，对项目审查的要求有所不同。在立项概算阶段和设计预算阶段，不需要组织初审。进入资金拨付阶段和结算阶段后，承担单位的编制需要项目监理部组织初审，通过的项目签署同意意见并上报基金管理中心。

（四）基金预算标准使用主体的情况

目前承担地勘基金项目的单位性质非常复杂，既有事业单位又有企业性质单位。对有财政事业费拨款的项目承担单位，按照部分成本费用水平的调整系数执行；没有财政事业费拨款的项目承担单位，直接执行全成本费用水平。

（五）基金预算标准调整情况

基金预算标准中建立了预算标准动态更新模型，能够根据国家发布的经济指标进行自动调整。这往往会出现以前年度项目概、预算编制采用的预算标准与目前使用的基金预算标准不一致的情况，为解决这一新标准试用过渡阶段出现的问题，项目资金结算时，预算标准仍使用项目设计预算中采用的同版本预算标准。续作项目在不同勘查年度的设计预算中采用不同版本的预算标准的，结算时应按不同版本的预算标准及其对应的工作量分别编制结算表。

三、信息化设计原则

（一）监管全流程

地勘基金项目资金管理的核心是对资金的管理，包括事前监管概、预算虚拟资金流，事中监管预算执行的实体资金流，但缺少事后评价，而网络信息化则具有这个优势，通过分析事前概预算数据、事中资金拨付和结算数据，对承担单位、经济专家、项目成果完成情况进行评价，而评价结果能够反映出承担单位和经济专家的能力，对管理者在以后年度项目管理将起到一定作用。

（二）业务权限的角色控制

地勘基金项目分为单年度和多年度，正常的业务流程周期少则一年，多则数年，且涉及操作较多，包括承担单位的编制、基金管理中心的组织管理、监理部的初审、专家的审核，这要求基于角色权限控制的业务流程，要满足相对较长且复杂的业务流程，以及相应权限人的处理需求。

（三）编制自动化

在很多信息系统里往往仅仅具有录入功能，只是简单地录入结果数据，无法实现编制，造成重复劳动，增加了工作量。而地勘基金项目概（预）算、资金拨付申请和结算的编制具有很强的专业性，不但要掌握基金预算标准的使用，而且要掌握预算编制中众多的勾稽关系，很容易出现错误。自动化是仅需要输入原始数据，系统根据勾稽关系自动计算出结果数据。这样就能用自动化编制替代手工编制，而不仅仅是简单的录入。

（四）系统衔接性

系统是服务于地勘基金项目，但侧重于资金管理方面，客观存在着和其他系统对接、数据共享的必要性。所以从系统设计开始，应充分考虑在技术上做好接口，以符合基金管理中心整体信息化建设的需要。

（五）系统适应性

系统研建不但要满足现有的需求，更需要体现出系统建设的前瞻性，如基金预算标准跟踪评估工作的开展，未来出现新版本的预算标准，新的预算标准与旧版本的预算标准在系统应用上如何进行体现，是需要提前考虑的问题，以使系统建设从开始就尽可能适应管理要求的变化。

（六）系统通用性

从技术方面，采用主流先进的技术，实现部署简单，并具有较高的可扩展性、较快的运行效率、更好的用户体验。为了更好地推广，对操作系统的通用性要求比较高，以适应不同的客户端计算机环境要求。

四、系统构建实现的关键环节

（一）用户角色分析

在地勘基金项目资金管理过程中，所涉及的用户主要包括基金管理中心、大区监理部、项目承担单位、经济专家，建立4个角色：基金管理中心、监理部、承担单位、经济专家。

承担单位在4个阶段中均为编制者；监理部只在资金拨付阶段和结算阶段出现，负责组织监理人员进行拨付申请及结算申请的初审；基金管理中心在立项概算、设计预算阶段均要组织项目概（预）算审查，同时负责组织资金拨付阶段的确认、结算阶段组织审查及资金结算的办理；经济专家在概算审查、预算审查、结算审查中发挥重要的作用。

（二）业务流程分析

1.流程概况

系统流程（见图1）依据项目资金管理业务流程分为4个阶段，共29个节点，其中立项概算阶段包括概算编制、组织概算审查管理、概算审查、组长审核、概算审查结果管理5个节点；设计预算阶段包括预算编制、组织预算审查管理、预算审查、组长审核、预算审查结果管理5个节点；资金拨付阶段包括首付款拨付管理，第一次拨付申请编制工作发起管理，第一次进度款拨付申请编制、初审、终审，第二次拨付申请编制工作发起管理，第二次进度款拨付申请编制、初审、终审，第二次拨付完成管理10个节点；结算阶段包括结算申请编制、结算初审、组织结算专家审查管理、结算审查、组长审核、结算办理管理6个节点；其中处于完成或终止状态的节点包括终止、项目完成、项目年度工作完成3个节点。

2.系统流程终止情况描述

在整个系统流程中，出现终止项目的线路一共7条，其中4条进入结算，判别进入结算的重要条件是项目是否有拨款。

在概算阶段中概算审查结果管理节点，基金管理中心可依据概算审查结果终止项目。在预算阶段中预算审查结果管理节点，基金管理中心可依据预算审查结果终止项目。在资金拨付阶段中首付款拨付管理节点，由于未拨款，基金管理中心可选择终止项目；在第一次拨付申请编制工作发起管理节点，由于已经拨付了首付款，终止项目需进入结算，且此时该项目已拨付资金为首付款；在第一次终审节点，由于未拨付第一次进度款，此时终止项目进入结算，该项目以拨付资金为首付款；在第二次拨付申请编制工作发起管理节点，由于已拨付第一次进度款，此时终止项目进入结算，该项目已拨付资金为首付款加第一次进度款；在第二次终审节点，由于未拨付第二次进度款，此时终止项目进入结算，该项目已拨付资金为首付款加第一次进度款。

3.系统流程拨款情况描述

在整个系统流程中，一共有4条线路出现拨款情况：第一条线路为资金拨付阶段的首付款拨付管理节点至第一次拨付申请编制工作发起管理节点，拨首付款；第二条线路为资金拨付阶段的第一次终审节点至第二次拨付申请编制工作发起管理节点，拨第一次进度款；第三条线路为资金拨付阶段的第二次终审节点至第二次拨付完成管理节点，拨第二次进度款；第四条线路为结算阶段的结算办理节点至项目完成节点，拨尾款。

（三）基金预算标准使用自动化

基金预算标准是基金项目概、预（结）算编制，审查的重要依据。经财政部、国土部批准试用的《中央地质勘查基金项目预算标准（试用）》，是基金项目概、预（结）算统一使用的标准。如何在预算标准使用中达到自动化则是整个管理信息化的重要一环。

根据项目承担单位有没有财政事业费拨款，系统来自动判断是否使用全成本标准。在此基础上，第一步选择预算标准版本，这解决了在结算阶段使用不同版本预算标准进行编制的问题；第二步在该版本的工作手段目录中选择要编制的工作手段，在立项概算和资金拨付编制时目录是仅仅显示主要工作手段，预算和结算编制则是把所有工作手段全部打开，主要工作手段是指物探、化探、钻探、坑探、浅井、槽探；第三步根据实际工作需要选择该手段的技术参数，同时选择该手段所在区域的地区调整系数；第四步系统自动计算出该手段的应用地区调整系数后的预算标准。

（四）厘清重要的业务数据逻辑关系

1.辅助工作手段费用与主要工作手段费用之间的关系

辅助工作手段费用=主要工作手段费用×（1-主要工作手段占全部工作手段费用比例）/主要工作手段占全部工作手段费用比例

2.利润、税金与预算总额之间的关系

利润控制标准为工作手段预算总额的10%，税金控制标准为项目预算总额的5.5%。

3.工地建筑的逻辑关系

工地建筑预算标准：≤野外工作费用之和的8%。野外工作费用计算基数为地形测量、地质测量、物化探、钻探、山地工程等野外工程手段。

五、系统主要功能模块设计

系统在总体结构实现上采用多层架构模式，即表现层、业务逻辑层、数据访问层和数据存储层，这样有利于系统的开发、维护、部署和扩展。分层是为了实现“高内聚、低耦合”。采用“分而治之”的思想，把问题划分开来各个解决，易于控制，易于延展，易于分配资源。主要功能模块如下：

1.业务流程控制模块。对系统的流程进行整体控制。管理项目所处的业务流程阶段，显示流程信息及项目申报审查信息，能够发起、接受、取消、退回业务流程等。

2.角色权限控制模块。对用户权限管理的模块。一是能够管理用户的角色权限。二是能够控制用户在某个节点所能操作的项目。

3.编制模块。能够实现承担单位的立项概算、设计预算、资金拨付申请及结算申请编制，且能自动汇总数据、根据勾稽关系自动计算辅助工作手段预算、利润、税金等。

4.审核模块。能够实现经济专家的立项概算、设计预算及结算审查，监理部的初审。

5.基金预算标准和地区调整系数使用自动化模块。能够通过鼠标点选技术经济参数自动生成基金预算标准，通过输入地理坐标自动获取地区调整系数。

6.报表输出模块。能够实现基于Excel的报表输出，输出符合暂行办法中所规定格式的报表。

7.数据分析模块。基于事前事中监控的数据，实现事后评价分析。

8.资金监管模块。能够查看项目信息，包括立项概算、设计预算、资金拨付、结算全过程的申报审查信息及项目流程信息；同时能够查看当前项目的实体资金流，当发生实体资金流，则自动出现已拨付资金信息，当结算办理完成，则自动出现尾款信息。

9.数据交换接口。对接其他系统。

六、总结

地勘基金项目资金管理系统是基于B/S结构，不需要安装软件程序，用户（项目承担单位、基金管理中心、大区监理部、经济专家）通过浏览器界面来实现地勘基金项目资金的网络填报和管理。从流程上，涵盖了地勘基金项目资金的概算、预算、资金拨付和结算四个完整阶段，实现了地勘基金项目资金的全过程管理；从管理上，实现了基金管理中心、监理部、经济专家、承担单位四个不同层次的协同工作。最终通过系统使基金管理中心不但能够随时了解到单个项目资金执行情况，而且对不同批次、不同年度的项目资金执行情况进行总体监控管理，实现了资金管理全过程信息化、自动化、网络化，切实满足地勘基金项目资金管理的需求。

随着中央财政对地勘基金投入逐步增加，对基金管理的要求也越来越高。地勘基金项目资金管理系统的研建和维护工作，不是一蹴而就的，而是一项系统复杂的工程，要根据财政要求和基金管理实际需求变化，以及各级用户提出的问题和建议，对其功能模块进行拓展和维护，确保地勘基金项目资金管理工作规范有序。●

【参考文献】

[1] 栾鹏，高永臻.浅谈中央地勘基金项目资金预算管理[J].经济研究导刊，2014（19）：148-149.

[2] 高永臻.中央地质勘查基金项目资金管理的几个特点[J].经济研究导刊，2013（27）：140-141.

[3] 国土资源部中央地质勘查基金管理中心.中央地质勘查基金项目预算标准（试用）[M].北京：地质出版社，2011.

[4] 国土资源部中央地质勘查基金管理中心.中央地质勘查基金项目资金预（结）算管理暂行办法[Z].2012.

[5] 栾鹏，李兴武，刘协伟.地质调查项目预算编制信息化建设[J].中国国土资源经济，2014（11）：57-60.

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