| 标题 | 直流输电工程现场签证办理风险管控体系研究 |
| 范文 | 张昉+阎鹏飞+冀建飞 摘要：直流输电工程作为我国特高压骨干网架工程建设的重要组成部分，承担着跨区域、高电压、远距离电力输送的重要任务，近年来随着工程建设及投资规模的不断增大，工程建设精益化管理水平要求越来越高。工程现场签证办理作为直流输电工程施工建设阶段一项重要的流程化管理工作，直接影响着工程变更的全面、准确、及时等处理效果，同时也对工程竣工结算编制与审核的准确性提供可靠的支撑。因此，在直流输电工程建设进度、工程造价管控要求不断提高的背景下，本文针对直流输电工程现场签证办理的风险进行全方位识别分析，并提出风险防范与优化控制策略，为全方位提升直流输变电工程现场签证管理工作水平提供方法与借鉴。 关键词：直流输电工程 现场签证 风险识别 风险防范 中图分类号：F425 文献标识码：A 一、直流输电工程现场签证的内涵及重要性分析 现场签证一般是指在工程建设施工阶段，发包人现场代表与承包人现场代表针对施工过程中遇到的问题，在施工现场针对涉及责任事件作出的签证证明。直流输电工程建设现场签证是指在施工过程中除设计变更外，其他涉及工程量增减、合同内容变更以及合同约定发承包双方需确认事项的签认证明。直流输电工程设计变更主要针对设计文件或设计方案的改变，而现场签证涉及其他可能影响到工程量、价的改变，以及对于合同内容的变更，包括施工工作的增、减，施工条件的改变、施工顺序及时间的调整变化等，都属于现场签证的工作对象，现场签证管理是直流输电工程建设造价管控的重要组成部分。 随着特高压直流输电工程投资及建设规模的不断增大，针对工程造价管理及现场管理的要求越来越高。工程现场签证管理直接影响着工程变更发生后的管理效果与处理效率，同时直接关系到工程竣工结算资料的编制与审核，影响着工程参建单位的经济效益保障。随着我国特高压直流输电工程造价管理标准化水平的不断提高，针对工程建设阶段参建单位现场管理及文档管理的要求也不断提升，工程变更处理及现场签证办理工作将从内容、形式、流程及档案管理等各方面得到有效控制，满足特高压直流输电工程标准化管理工作要求。现场签证管理工作水平的提升也将在一定程度上提高工作规范能力，促进相互协调、高效一致，提升现场管理工作水平。 二、直流输电工程现场签证办理风险识别分析 直流输电工程现场签证需要依法合规办理，避免在工程审计过程中常常出现的各类风险因素，但在实际管理工作中仍存在着不同类别的风险要素，影响工程现场签证办理效果。 （一）直流输电工程现场签证事由叙述不准确风险 现场签证事由叙述全面准确是现场签证成立的必要条件，也是工程现场签证办理审核的首要内容，往往在直流输电工程现场签证办理过程中，经常出现签证事由叙述不准确问题。直流输电工程建设现场签证事由来源较广，不同的签证事由代表着不同的签证原因，因此，要求承包人能够提供详尽的基础资料证明所提出现场签证办理的合理性。 在工程建设过程中，施工承包人是现场签证事项的具体执行方，在办理现场签证时通常错误性理解认为签证事项已经有很多建设过程中的工作联系单、工作会议纪要以及各参建单位的往来函件等工作交流记录资料进行说明，各个参建单位包括监理、设计与业主单位都应该非常清楚签证事项发生的事由，无需过多地描述与总结签证事由，相关人员理应比较熟悉与了解，因此，通常忽视了对签证事由的详尽准确描述。然而，现场签证资料本身是工程竣工结算的重要依据，是需要按照工程档案管理要求，长期保存的存档资料，待工程审计开始时，审计人员首先会调阅工程档案，检查其中是否存在信息不完整、内容不清晰等问题。一般在工程建设过程中，各参建单位人员虽然了解签证事项发生的原因，但如果没有书面记录，审计人员将无法核实与确认该签证事项发生的原因，无法判定提供的材料符合工程建设管理与造价管理的要求，因此造成了工程审计过程中常常存在的资料合规性风险。 （二）直流输电工程现场签证支撑性基础资料不完备风险 工程现场签证各项组成材料之间存在着紧密的联系，能够起到互相支撑的作用，同时应具备能将签证事项的事由、发生过程、工作成果以及对工程建设产生的效果完整地说明清楚的作用。在工程现场签证办理过程中，不完整的工程现场签证资料问题往往体现在对签证内容说明不清晰、基础资料相互之间的证明效力不充分、签证审核各方提出审核意见未起到审核作用以及现场签证工作各方责任人签署不完整等多个方面。 （三）直流输电工程现场签证办理流程不合规及虚假性风险 工程现场签证资料的核心是真实可靠，也是现场签证办理依法合规要求的基础。现场签证办理在工程建设过程中完成，所引用的各项基础资料也是在工程建设过程中产生的，责任主体是各个参建单位。出于各自单位局部利益甚至是个人利益的影响，个别参建单位以及个别工作人员存在有意识地出具虚假材料或提出错误的证明意见，致使现场签证办理流程存在不合规性及虚假性风险。在大型工程审计过程中，此类风险也是重点检查与审计的领域，在不同类型工程建设中经常发生，造成严重后果。 （四）直流输电工程现场签证办理过程时效性风险 工程现场签证资料办理是在工程建设过程中完成的，为了规范资料办理，保证资料与过程中发生的实际情况能够相互对应，同时为了规范签证管理工作流程，提高工程管理标准与效率，现场签证办理及时高效至关重要。然而在实际工程建设过程中，不同程度地存在施工承包人不主动办理现场签证、审核单位不及时出具审核意见、发包人不主动组织开展签证管理工作的情况，严重影响了现场签证办理的及时性与高效性，对工程建设进度及现场施工管理、造价管理带来不利影响。 三、直流输电工程现场签证办理风险防范与控制措施研究 （一）深化全团队责任管理，防范签证事由叙述不准确风险 直流输电工程建设中现场签证事由叙述不准确不仅与施工承担人相关，业主、设计、监理等其他人员也应从自身责任工作分析，强化全团队责任管理防范签证事由叙述不准确风险发生。工程建设过程中，首先施工承包人要注意充分结合现场实际情况，认真分析并准确叙述签证事由，并按照工作需要准备相应签证基础资料；其次是监理、设计等参建单位，应根据自身了解的情况，对施工承包人提交的现场签证进行全面审核，对签证事由分析不准确或不完整的，应及时提出并要求施工承包人整改现场签证材料；最后是业主项目部以及相关责任主体，应明确以工程审计的高度出发，根据合同中具体约定，对收到的完整签证材料提出合理的审核意见。 （二）提升专业人员责任心与工作能力，化解签证办理资料不完备风险 大型工程审计过程中除重点关注现场签证提出的合理性，针对现场签证内容与基础资料完备性进行全方位检验也是工程审计的要点。通常在工程签证内容与资料完备性方面发生的问题，主要与现场签证办理工作涉及各方的具体工作人员责任心、工作态度以及工作能力紧密相关。应重视对以往工程审计过程中提出的相关审核意见进行有效总结与挖掘分析，并向相关参建单位及相关责任人做好宣贯工作，树立专业人员及相关责任主体时刻以工程审计视角重视现场签证办理资料管理工作，逐步化解此类风险。 （三）严把签证办理审核关，规避流程不合规及虚假性风险 直流工程签证办理流程不合规及虚假性风险将给工程及企业带来巨大的法律责任，应从源头上抓起，严把签证办理审核关，规避流程不合规及虚假性风险发生。重点做好工程变更与签证事项基础资料的准备工作，严把工程变更与现场签证的审核关，严格管理变更与签证办理流程；同时做好变更与签证资料各级检查，同一事项不单是责任主体进行说明，同样要求旁站人员提出专门证明意见，各类证明材料要求相关人员共同参与检查并会签。强化制度约束规范工程变更与签证的流程及工作，推动参建人员能自觉地按照“依法合规”的管理要求完成工程现场签证办理工作。 （四）严格执行合同及规范化流程，控制签证办理不及时风险 通过加强合同规定执行及流程规范化管理，提升直流输电工程签证办理时效性。重视合同管理，严格按照合同中提出的规定规范造价管理工作，保证完成的工程变更与现场签证材料真实可靠、办理过程及时高效。确保形成的变更与签证资料能够充分反映工程现场的具体实际情况，形成的成果材料能够充分保证其真实准确，避免工程后期重新提资办理签证发生。 本文结合当前我国直流输电工程大规模投资建设过程中现场签证办理风险问题展开深入研究，明确了现场签证办理对直流输电工程工程建设管理的重要意义。从签证事由叙述准确性、支撑性基础资料完备性、办理流程合规及真实性、办理过程时效性等方面进行了直流输电工程签证办理风险识别分析，并提出了深化全团队责任管理、提升专业人员责任心与工作能力、严把签证办理审核关、严格执行合同及规范化流程规定等直流输电工程现场签证办理风险防范及控制措施，为进一步提升直流输电工程建设精益化管理水平提供了一定的借鉴。 参考文献： [1] 瞿勇.电力企业施工现场签证及其管理浅析[J].企业改革与管理，2016（14）：25. [2] 卢兢.对电力工程现场签证和设计变更管理的探讨[J].陕西电力，2008（9）：90- 92. [3] 孙亚娟，殷许鹏，章斌.工程结算中现场签证风险管控浅议[J].合作经济与科技，2016（7）：72- 73. [4] 刘凯.建设工程投资控制工作中的现场签证管理[J].低碳世界，2016（2）：126- 127. |
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