| 标题 | 现金流量管理在企业财务管理中的重要性 |
| 范文 | 张劲竹 摘要：现金管理在当前的金融领域是一个复杂而充满魅力的管理领域，在一个企业的财务管理中有着重要的影响，作用重大。然而，现如今我国的现金流量管理水平尚浅，处在基础性规范管理阶段，还有很大的提升空间。本文联系当前实际情况，阐述现金管理的内涵同时分析其在财务管理中的价值和意义，为相关从业人员提供参考和帮助。 关键词：现金流量管理;企业财务管理;地位探讨 现金流量管理，简而言之，就是把现金流量当做将现金流量作为企业资金管理的枢纽，合理化规划效益，根据企业经营的不同活动而构建的管理体系，而这些根据是为了可以对目前或以后一定时间段内的现金流动在数量和时间安排方面所作的展望与对策。现金流量管理是为了将企业做到最大化的价值，让企业可以实现目标，没有后顾之忧。但是，企业资金的收入与支出会受到一定的风险影响，所以一切都不是可以准确的说出答案的。需要合理布局，提前规划，做好准备[1]。 1现金流量管理的内容 1.1?? 现金流量在现代企业中的基本内涵 所谓现金流量，就是依靠收付实现制为基础标准，在一定时间的会计周期以内，企业通过正常的经营投资等一系列的经济活动所产生的现金净流量。在企业中包含两个部分，即现金的流入和流出。前者为企业日常生产经营过程中所产生的支出开销，而后者则是企业的收入、集资和融资等经济流入。企业的支出则需要足够的经济基础和资金流入作为报账。 1.2?? 现金流量管理在现代企业中的基本内涵 现金流量管理，顾名思义，就是企业对于现金流量的管理。对于一个企业，资金就是其成长发展的资本，所以企业在日常管理中会十分重视现金流量的管理，然后依托企业的收益情况，然后进行企业投资等经济活动，从而形成一个完备的现金流量的管理体系。这其中就包含了对企业现金流通的规划、风险评估、预测和执行控制等方面。因为市场存在风险性和不确定性，所以企业在运营的时候需要严格把控好自身的现金流通，始终保持健康正常的现金流量，维持企业的正常发展需求。 2现金流量管理在企业财务管理中的地位以及意义 2.1?? 能够对企业现金获取和支付能力做出准确的评价 对于企业管理来说，企业财务管理是重要的组成部分，而财务管理之中，现金流量管理也占有很大的比重。在當今市场，一个企业想要获得一个良好的生存环境和优异的发展机会，企业的收益能力会有极大的作用。企业收益能力的强弱与否，关系着这个企业所拥有的实力与它可以存活时间的长久问题。通过观察一个企业的收益获取能力，可以通过综合判断，得到最权威的答案，对症下药，提出有利的应对方法[2]。 2.2?? 能够对企业盈利的质量和财务状况作出客观的评价 企业的终极目标就是盈利最大化，所以需要做出正确合理的评价。不过想要正确的判断盈利的质量和财务状况，这就需要正确衡量企业自身所用的价值以及它本身所占市场比值的价值，让企业的管理者以及投资者能够对于企业相关财务水平有一定的了解与评估，这样的操作可以让管理者在企业遇到一定的困难时，可以迅速的作出反应，制定相应的对策。 2.3?? 能够对企业的投资活动和筹资活动做出评价 一家企业可以良好的生存和发展与它本身的现金流有着密不可分的关联，优异的现金流之于企业来说就好比是庄稼地里的活水，让企业可以顺利发展。企业本身的实力以及它的发展空间会让投资者有一定的评估与考量，那么也关系到了企业所可以接收到的投资的多少，而筹资活动也与企业的自身实力密不可分，所以归根结底来说企业在收益与支出之间寻找到一定的平衡点，以确定最佳的现金流。 2.4?? 现金流量管理的关键价值 一家企业想要顺利长久发展就一定要懂得专业的评估风险，而评估风险的打算就是为了可以提前做好相应的对策以及现阶段的着手准备降低风险，提高企业价值，为了保证这一操作的顺利进行，一定要加强企业的现金流量管理。现金流通掌握着企业生存的长久，如果现金由于某一环节的失误，被阻碍流通，那么对于企业的运转来说是致命的打击，会造成企业整个环节的流通变得堵塞，从而引起公司现金的损失，即使修复，但也要一定的时间来挽回这些损失。因此，一定要及时的评估风险，且快速的找到应对的方法，以保证现金流量的安全，在一定的范围内，最大化的强化管理[3]。 3现金流量管理的重要把握 3.1?? 做好现金流量预算控制工作 一家企业可以生存且良好的发展，与它本身前期的缜密的准备工作密不可分，前期准备对于现金流量的正确计算与控制，会让企业在生存期间的阻碍大大减少，也会让企业规避很多风险，甚至对于后期的发展也是有一定的影响作用。所以，做好现金流量的预算控制工作，才能让企业的发展有一个合理的预期和评价，对于企业良好的生存与发展是有着极大的作用。 3.2?? 提升现金流量周转速度 资金流入的速度关系着企业的收益变现速度，企业赖以生存的根本就是资金，如果资金流入速度快，那么相对于企业的发展来说是有着极大的作用的。所以要想办法提升现金流量的周转速度，针对性的做出计划，让企业有一个良好的运转环境，从而获得更多的资金。但是，这也意味着会遇到一定的风险，所以在想办法提升现金流量的周转速度的同时，也要最大限度的降低这些可能遇到的风险，最大化的保证安全运转。 4结束语 对于当今市场而言，经济是一个非常复杂的大系统，每一个企业在这个系统中仅仅是一小份子，企业想要在这个复杂，变化多端的大环节里获得存活和发展的机会，一定要加强自身的经营管理。现金流量管理在企业经济管理中有举足轻重的作用，它维系着企业发展的方方面面，为企业的发展作保障。而我们国家当前对于现金流量管理尚处在初级阶段，绝大多数还是机械式学习西方的思维和管理，和我国的市场行情存在一定的出入。就目前现阶段来说，大部分企业实行的是根据国家规定的现款开支范围和银行结算制度处理来去收付结算、以经验和内部牵制制度为主体的管理办法。而部分优秀的企业在积极的寻求创新，利用先进的思想和管理方法力求实现现金流量管理的突破，这在我国现代企业的发展中是非常重要的，值得我们去大力提倡和发展。 参考文献： [1]??? 许建成. 现金流量管理在企业财务管理中的作用 [J]. 中国商贸，2019，000（012）：141-142. [2]??? 郑欢. 探究现金流量管理与其在企业财务管理中的地位与意义[J]. 纳税，2019，000（004）：P.69-70. [3]??? 魏丽娇. 现金流量管理及其在企业财务管理中的价值探讨[J]. 商讯，2019，158（04）：164-165. |
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