| 标题 | 基层烟草专卖行政执法风险管理研究 |
| 范文 | 摘 要 建立烟草行业执法风险防控体系，是推进法治烟草的重要体现，也是烟草企业加强执法风险防控，提高执法风险防范水平的重要途径。专卖执法是烟草行业执法风险防范体系建设不可忽略的一块重要内容，如何规避烟草专卖执法风险，事关烟草专卖队伍的安全与稳定，事关烟草行业持续健康发展。笔者结合基层烟草专卖行政执法工作实际和执法风险防控体系的一般原理，以天津市烟草专卖局风险防控试点单位体系建设经验为例，从风险管理的角度提出切实可行的防控措施，有效防范各类执法风险，以确保行业持续健康稳定发展。 关键词 行政执法 烟草专卖 风险管理 作者简介：臧聚慧，天津市滨海新区烟草专卖局大港分局。 中图分类号：C939 ???????????????????????????????????????????????????????????文献标识码：A ???????????? ???????????DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.03.076 一、烟草专卖行政执法中的风险管理 烟草专卖行政执法风险是一种潜在性的风险，只要有人为原因存在，这种风险就不可能消除，我们不能根除，只能防控风险。风险防控是一种积极主动的风险管理措施。这种控制是指在风险事件发生之前、发生之时或者發生之后，行政执法人员及其部门采取的降低风险产生的概率以及缩小风险程度的措施。建立烟草专卖行政执法风险防控体系，是一个系统的、长期的工程，需要全面排查可能出现执法风险的领域和环节，有针对性地制定避险制度和规则并坚决加以落实，避免违规操作，同时做好发生各类执法风险的预案。 二、烟草专卖行政执法风险防控体系探索 （一）健全“组织机构”，强化风险责任落实 为促进体系建设顺利实施，成立符合基层烟草专卖行政执法风险实际的项目组，由法律背景人员、丰富风险管理背景经验的专家以及熟知风险管理信息系统需求的人员共同组成项目组并制定体系建设实施计划。设置执法风险管理三道防线组织架构：执法风险管理领导小组，负责涉及执法风险防控工作的管理策略制定以及跨部门、跨单位、跨流程协同解决的事项;执法风险管理办公室，由法规部门作为“风险管理”各项事务的牵头、组织和监督执行机构;执法风险协调小组，以专卖业务岗位人员为小组成员，负责具体的执法风险防控措施的制定和执行。同时，充分发挥法律顾问咨询服务和审核把关等职能，使其协助处理执法风险防控等重大事项。 （二）立足“全员参与”，提高执法风险防范意识 执法风险存在于专卖执法领域的每一个工作岗位，因此全员参与是体系建设的一个根本原则。在执法风险防控体系应用过程中，结合ISO9000质量管理体系梳理岗位执法风险的同时，员工的集体智慧和丰富的实战经验也不可小觑。“凡事预则立”，要突出执法风险防控体系的预防功能，还要各岗位员工共同参与，才能实现岗位风险查找的全面性;充分发挥员工的集体智慧、引入丰富的工作经验，制定防控措施才能完善、达到随机应变，防控得当的目的。对全体执法人员进行执法风险管理基础理论培训，提高全员的执法风险防范意识和水平，可以为开展执法风险防控工作奠定理论基础和思想保障。全员参与，确保为企业真正筑起一道全方位的执法风险“防火墙”。 （三）紧扣“风险识别”，深入排查执法风险事件 按照“全员参与、全程梳理、重点突出、持续改进”原则，全方位梳理专卖执法领域中的执法风险事件。一是以岗位职责作为主线，坚持全员参与，分类查险，通过岗位自查、部门评议、领导审定等形式查找出各岗位执法风险点。二是以业务流程为主线，结合质量管理体系文件，将专卖执法工作流程进行梳理排查，深入分析。三是明确“人员、环节、事件”三个重点，特别是把专卖管理的关键岗位、专卖执法重点环节中的风险等级高、发生可能性大、影响程度广、涉及岗位多的专卖执法活动作为研究重点。 （四）瞄准“风险评估”，科学评定执法风险等级 将评估方法、评估主体作为风险评估的关键要素，参考国家标准化委员会的《企业执法风险管理指南》，结合自身实际，科学评定执法风险等级。一是在方法上注重理论牵引，建立执法风险识别框架。参照LECD格雷厄姆评价法，编制《执法风险行为赋值表》，明确赋值标准，从执法风险发生概率、影响范围和损失程度三个方面进行量化赋值。二是分析评定风险等级。通过个别访谈、集中座谈、互评互审等形式，综合评定执法风险等级，依据《执法风险行为赋值表》，由项目小组根据工作经验及其专业知识、技能进行打分，综合评定出出该项执法风险最终得分。 （五）突出“风险应对”，推动执法风险防控体系运行 执法风险防控体系始终将“专卖执法行为规范化”作为着力点，有效进行风险应对。一是风险应对 “三明确”。明确应对流程，从应对任务的发起到制定应对计划，计划审批后填写应对措施，最后进行有效性评价，做到流程科学。明确职责分工，将专卖执法执法风险防控需要解决的不同层面问题，分解到不同层级来落实，建立风险防控职责明确、分工合理，执法风险分层、分类管理，共同防控的工作机制。明确处置时限，设置风险应对流程各个节点的处置时限，做到高效处置，及时防控。二是分级处置 “六突出”。根据风险等级明确6 种不同的应对方式：风险接受、风险控制、风险转移、风险规避、预案和其他。轻微执法风险点，因风险等级微不足道，采取风险接受处置方式，保持现有内控制度不放松，制定风险事后应对方案;一般执法风险点，因风险等级处于中等，采取风险控制、转移及预案处置方式，优化现有内控制度和业务流程，制定应急预案和预警流程，保持实时跟踪，降低风险等级或消除风险;重大执法风险点，因风险等级较高可以考虑寻求外部法律机构应对该风险，建立执法风险应急响应机制。对突发的法律纠纷案件，及时启动应急响应机制，根据风险等级的不同，分别向决策层、法规部门通报，制定工作预案，依法处理法律纠纷。三是对重大执法风险点做到重点防控。完善专卖执法环节风险点相应的防控措施，强化执法过程监督，确保专卖执法符合法定权限和程序。形成《重大执法风险防控措施一览表》，落实防控机制，加强重点防控。深入抓好专卖执法队伍执法作风建设，全面提升行政执法水平。 （六）把握“长效运行”，不断深化体系运行机制 体系建设起来，不是为了应付差事，闲置不用，束之高阁，目的是在执法过程中发挥其功能作用，把握“长效运行”，不断深化体系运行机制。一是完善管理制度。制定《执法风险管理指引》、《执法风险预警机制执行办法》等管理制度，明确归口部门、各岗位具体操作要求和监督协调职责，明确工作环节中存在的执法风险点和应采取的应对措施。二是落实风险监控。建立重大执法风险动态监控机制。根据体系运行的整体情况和外部法律变化情况，采取定期自查、互相排查、年终检查等手段，动态监控各岗位和专卖执法活动的执法风险，持续不断跟踪分析。对新出现的执法风险点及时更新补充、调整和完善防控措施，确保执法风险防控工作常态化、持续化。三是建立执法风险预警机制。明确执法风险预警的职责、流程、内容和方式。针对重大执法风险进行预警提示，做到执法风险早发现、早预防、早化解。建立完善应急响应机制。对突发的法律纠纷案件，及时启动应急响应机制，确保迅速依法处理法律纠纷。四是融合工作流程。将执法风险点与专卖业务流程进行树状嵌入，在质量体系文件中进行补充和突出注释。五是强化运行监督。定期组织执法风险防控工作检查，与现有的员工绩效考核相结合，建立监督考核机制，使全体执法人员能自觉主动的参与到执法风险防控工作中来，确保体系持续有效运行。 三、煙草专卖行政执法风险防控体系成效 （一）烟草专卖行政执法风险现状基本摸清 通过烟草专卖行政执法风险防控体系建设，基层烟草专卖行政主管部门对自己面临的执法风险有了比较全面、系统的认识，通过量化指标衡量了不同执法风险对单位的影响程度，全面掌握了执法风险的分布情况，形成《基层烟草专卖行政执法风险信息库》，分为风险信息区、行为信息区、法律信息区和管理信息区四部分，风险信息区包括风险编码、风险领域、风险名称和风险等级;行为信息区包括风险行为和引发的法律责任和后果;法律信息区包括风险行为违反的法律法规和具体条文;管理信息区包括涉及的法律主体和执法活动流程。根据执法风险的评估结果，形成《重大执法风险防控措施一览表》，对每一个重大执法风险点都制定了相应的防控措施，为烟草行业持续健康发展提供执法安全保障。 （二）烟草专卖执法人员执法风险意识进一步提高 在《基层烟草专卖行政执法风险信息库》中援引大量的辅助法律信息，进一步加深了执法人员对执法风险的理解。将每个执法风险事件都分解到了具体的岗位，为每个岗位制作执法风险提示桌面，让每一名执法人员在开启计算机的时候都能重温一遍岗位的关键执法风险，起到温馨提示的作用。根据现场检查、案件审理等容易出错的环节，编制《执法风险速查表》，有效避免执法人员触碰执法风险，从而在意识层面有效防控执法风险。 （三）烟草专卖行政执法风险防控长效机制基本建成 基层烟草专卖行政主管部门整合执法风险管理工作成果，编制岗位《执法风险实务技能手册》。分执法风险大纲、岗位职责、风险信息库和法律法规库四部分，使每一名执法人员都熟悉所在岗位的执法风险行为和应对措施。循环运作将各项执法风险管理活动组合固化成一个基础管理流程，将执法风险管理工作从一次性的项目工作彻底转变为长期性的常规工作，进而真正形成了执法风险防范的长效机制。 四、结语 加强烟草专卖行政执法风险防控体系建设是一项系统的长期的基础性工作，需要各级烟草专卖行政主管部门齐心协力才能完成并不断完善。只有依法行政，做到服务、监管、维权和执法等各项履职行为于法有据、依法实施，才能最大限度地减少失职、违法问题的发生，才能把各种执法风险控制在最低状态。执法风险防控体系多集中于理论层面，在运行过程中缺乏具体、规范、可操作性的管理机制，难于与实际工作接轨，执法风险防控功效大打折扣。只有将其与成熟运转的企业内部管理机制结合起来，才能真正实现在工作流程中管控执法风险。 参考文献： [1]胡哲，陈然.我国烟草专卖制度中行政执法问题研究.浙江树人大学学报.2006（5）. [2]魏志昌，华璟璟.烟草专卖行政执法风险及防范.法制与社会.2014（20）. |
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