标题 | 论人寿保险公司内部控制水平的提升措施 |
范文 | 靳晓键 摘要:企业内控可以说是企业管理的重要内容。金融行业当中人寿保险公司有着特殊的地位,有效执行内部控制对公司发展以及担保人利益都有直接影响。目前我国的人寿保险公司在内部控制方面还存在一些问题,本文简要介绍这些问题,并探讨提升其内部控制水平的措施。 关键词:人寿保险公司;内部控制;金融业;问题;措施 人寿保险公司的经营风险比较特殊,起经营风险有着典型的长期性、潜伏性以及复杂性,所以识别防范经营风险有重要意义,而内部控制是人寿保险公司控制经营风险的重要途径。不过当前人寿保险公司内部控制水平不高,未能充分体现出内部控制应有的作用。 1.人寿保险公司内部控制存在的问题 第一,内部控制结构方面的问题。我国的人寿保险公司组织结构大都沿用传统的多级管理模式,该模式下基层机构的控制较弱。我国的人寿保险公司内部各个职能部门的分工不够具体,强化部门主管的职权,导致职能部门对于内部控制的感知以及反应都较为迟缓,无法从根本层面构建起符合公司发展要求的内控机制,更难以及时防范并且化解经营风险。 第二,内部控制认识方面的问题。部分人寿保险公司未能从公司生存发展层面出发高度重视内部控制制度的建设,存在着重业务而轻内控的问题。部分人寿保险公司仍然沿用规模发展目标的指导思想,将业绩发展以及队伍建设作为绩效考核的主要内容,使得公司上下忽视内部控制可以为公司带来的效益。这样一来就片面关注眼前利益,未能认识到缺乏内部控制给公司长远发展带来的不良影响。 第三,业务控制机制方面的问题。人寿保险公司对销售行为缺乏严控的监督控制与管理。部分人寿保险公司分支机构并未制定科学合理的内控制度,约束销售人员的行为以及服务品质。由于人寿保险公司保险业务有着复杂多样的特点,销售人员的灵活性会威胁到客户资料以及保险费用安全,缺乏健全的销售人员管理制度,容易发生保单假理赔、投保信息虚假以及保费不真实等问题,给客户以及公司带来严重损失。第四,违规处罚执行方面的问题。部分人寿保险公司的内控机构受主各方面因素影响,对于内控检查出现的违规问题,往往避重就轻处理,甚至隐瞒包庇,过度宽容违规人员,难以有效约束工作人员行为,导致贪污挪用资金、系统外出单、违规办理业务以及篡改信息等方面问题层出不穷。 2.人寿保险公司内部控制水平的提升措施 第一,建立完善内控组织结构。人寿保险公司的不同机构需要负责各自职能,不同的部门以及岗位互相监督约束,构建扁平化组织构架,减少反馈信息的步骤以及管理环节,增进公司各个部门之间的交流协调,提高反应以及预防风险的能力。此外人寿保险公司要完善法人治理结构,公司法人治理结构要求经营者以及企业股东分立分离,董事会、管理层以及股东大会确立各自的责任、利益关系,制定有关制度加以衔接。我国的人寿保险公司往往选择分权制衡设置治理结构,其中股东会是公司最高权力机关,可以任免监事会以及董事会的成员。董事会则是业务实施机构,向股东大会负责。股东大会聘任并且选举董事会的成员,也能够核查财务并监督公司职员是否违反有关的制定。管理层、董事会以及股东大会需要建立互相牵制以及互相作用的机制,保障公司利益以及发展,最终实现保险公司经营的目标。 第二,高度重视内部控制作用。人寿保险公司的内部控制应当体现在各个经营管理环节当中,因此需要从战略层面制定并且实施内部控制。在做好部署、检查、督导以及考核工作的过程当中。人寿保险公司的各个部门都要高度重视,并且将内部控制视为公司经营管理的重要环节,将内部控制真正落到实处同时要常抓不懈,确保保险业务的稳定健康发展,实现公司的经营目标。这就要求人寿保险公司管理人员高度重视内部控制的影响,积累并且掌握内部控制的知识与技能,以务实态度做好内部控制工作,增强风险管理一事。管理人员应当认识风险并且控制风险,从而慎重经营,让人寿保险公司规范高效发展。 第三,健全内审监督制度。首先为逐步提高内部审计工作人员的职业素质,人寿保险公司需要转变传统观念,重视内部审计的监督价值,构建系统完善的甄别、培训、评价以及晋级相关制度,提高财务人员以及审计人员的专业技能和职业道德素养,建立完善的激励机制以及考核机制,并严格问责制度,从而激发公司工作人员的主动性、创造性以及积极性。其次是要构建起权威独立的内审监督机制,从而保证人寿保险公司的内审机构独立性以及科学性。审计委员会应当直接管理公司各个机构以及部门的审计工作,明确公司各个职能部门、工作岗位以及内审机构的职责,确定不同部门以及岗位在制定和实施内部控制过程当中的责任与义务。最后是要合理使用信息技术,动态分析审计结果。人寿保险公司应当建立健全信息技术平台,并且梳理审计的流程,根据能够承担的风险水平,来制定指标体系并设置预警指标、考核指标。在此基础上根据风险管理的目标,综合应用分析系统来完成各项审计,最终及时准确提示风险并且提出审计的建议。 综上所述,我国的人寿保险公司内部控制制度仍然不够完善,近年来伴随互联网金融的迅猛发展,内部控制作用日益突出。人寿保险公司应当不断加强内部控制建设,在实现自身健康发展的同时,为人寿保险业的稳健发展提供保障。 |
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