天津自贸区发展融资租赁业务优势分析

2024.10.26

[摘要]20世纪80年代后，融资租赁业务在我国逐步发展起来。由于融资租赁具有融资和融物的双重属性，不仅为企业提供了新的投融资渠道，极大改善了中小企业融资难、融资贵等问题，同时还扩宽了企业的销售渠道，促进了实体经济的发展和资源的优化配置。天津融资租赁业务发展迅速，已成为我国融资租赁业务的发展先锋。探索天津发展融资租赁业务的必要性和优势因素，对总结发展融资租赁相关经验，推广融资租赁业务具有重要的现实意义。

[关键词]天津;融资租赁;业务优势

[中图分类号]F74

[文献标识码]A

[文章编号]2095-3283（2019）05-0029-02

Abstract： Tianjin financial leasing business has developed rapidly and has become a pioneer in the development of Chinas financial leasing business. Exploring the necessity and advantages of Tianjins development of financial leasing business has important practical significance for summarizing the development of financial leasing experience and promoting financial leasing business.

Keywords： Tianjin; Financial Leasing; Business Advantage

[作者簡介]周伯温（1998-），男，汉族，天津人，助教，硕士研究生，研究方向：金融理论与实践。

一、天津自贸区融资租赁业务发展现状

融资租赁业务起源于美国，从20世纪80年代开始，融资租赁业务在中国缓慢发展起来。相较于国内其他城市，天津融资租赁业虽然起步较晚但依靠其独特的区位优势和便利的政策条件，近几年取得了快速的发展。目前天津自贸区融资租赁企业已有1700多家，注册资金超过5000亿人民币，业务量占到全国业务的1/3以上，其中工程机械业务在全国占比达到50%，船舶60%，大飞机70%，钻井平台租赁100%。而天津东疆港更是天津融资租赁的排头兵，截至2018年末，天津共有85家融资租赁公司注册在东疆保税港区，无论是企业注册资本规模还是设立数量都位于我国各自贸易区之首，而且不仅融资租赁企业和业务量发展迅速，业务范围也越来越广，目前已基本覆盖飞机、船舶、大型机械设备、海工设备、轨道交通、医疗器械、新能源汽车等多个领域。

二、天津自贸区发展融资租赁业务的必要性

（一）拓宽企业融资渠道

融资租赁实质上是通过融物的方式以达到融资的目的，通过融资租赁业务可以拓宽企业的融资渠道，为企业提供除银行贷款外的第二融资渠道。例如需要购置设备的企业只需要定期支付租金就可以获得所需设备的使用权，从而开展生产经营，相当于企业获得了一笔中长期的贷款。相比银行贷款等传统融资方式，融资租赁具有门槛低、审批程序短、手续简便、不占授信额度等优势。通过融资租赁的方式可以很好地解决企业尤其是中小型企业融资难、融资贵的问题。天津是一座历史悠久的工业城市，制造型企业众多，而制约这些企业发展的一个重要因素就是融资问题。通过利用融资租赁的形式可以为制造业企业扩宽融资渠道，降低融资成本从而可以更好地促进企业和天津经济的发展。

（二）开拓销售渠道

融资租赁不仅能够扩宽企业的融资渠道，同时也能够开拓企业的销售渠道。融资租赁的标的物多为价值高且回收周期较长的设备和交通运输工具，例如医疗器械、大型设备、飞机等。正是由于租赁标的物具有的这些特殊性，对于很多企业如果直接采取购买的方式会占用大量的自有资金，从而不利于企业的资金周转和经营发展，因而导致很多企业无力购买，从而影响了设备生产企业的销量。而如果设备生产企业通过设立融资租赁子公司的方式，就可以利用融资租赁达到以融带销的效果，企业就可以通过租赁设备，只须定期支付租金，就可以在租赁期限内享有设备的使用权，而且可以在租期结束后优先购回设备。通过利用融资租赁的业务优势，开拓了设备制造企业的销售渠道，同时也促进了企业的资金周转。

（三）开拓新的投资渠道

通过融资租赁开拓投资渠道主要体现在两个方面：一方面表现在承租企业可以通过融资租赁加大对先进设备的投资力度，加快企业设备的更新换代，从而增强企业竞争力，促进企业的发展。另一方面表现在可以使资本进入金融投资领域，从而开拓了投资渠道。通过融资租赁的方式参与投资具有很大优势，首先，投资人可以通过购买融资租赁基金或者证券化产品的方式参与企业投资，从而以间接投资实体经济的方式获得收益。其次，投资人可以在不用参与企业经营管理的情况下获得投资收益。目前融资租赁已成为资本市场的重要组成部分，开展融资租赁业务和使融资租赁与金融相结合有利于天津金融市场的完善与发展。

三、天津自贸区融资租赁业发展优势分析

（一）政策优势

与其他地区相比，天津自贸区的政策优势主要体现在多重优惠政策的叠加。首先是税收政策。例如，东疆自贸区对注册资本在1亿到5亿元人民币之间的融资租赁企业给予100万元的奖励，且除减免、退税优惠政策外，还可以享受区内交易免消费税和增值税等优惠。二是人才政策。为吸引更多的融资租赁专业人才，天津市出台人才绿卡制度，通过提供户口、优质教育等优惠政策吸引人才，同时在高校设置融资租赁专业，为融资租赁培养专业人才。三是制度政策。天津市出台了《关于促进我市租赁业发展的意见》等相关政策，为融资租赁公司的设立、业务开展、业务创新等方面提供了制度保障。