促进国内中小企业融资的财政金融政策探析

    邵洁瑾

    【摘 要】 融资难问题一直制约着中小企业的发展。为了解决上述问题，政府采取财政、税收和金融政策等来支持中小企业的发展。虽然取得一定成效，但仍存在诸多问题。政府可以完善相关政策法规，维护双方的合法权益。为中小企业开创多种融资渠道。中小企业自身要保证盈利的可持续性，加强信用建设，抓住有利时机，提高自身发展质量，从而带动整体经济的发展。

    【关键词】 中小企业 融资难 财政政策 金融政策

    一、前言

    随着我国经济进入新常态阶段，我国经济发展面临着转型升级和可持续发展的要求。实体经济中的中小企业对我国经济发展发挥了重要的作用，它有利于带动就业，将要素资源转化成社会生产力，推动经济增长。但是由于中小企业自身发展的特点以及金融市场追求高回报的趋向性，资金更多的流向国有企业或者是大型企业，中小企业自产生起就面临着融资难的问题，这也限制了中小企业的发展。近年来，国家出台一系列政策支持中小企业融资和加强融资监管。国家出台了税收优惠政策，政府采购支持，专项资金支持等一系列措施来助力中小企业的发展。

    二、对政府政策的评价

    融资难问题一直制约着中小企业的发展。为了解决上述问题，政府采取财政、税收和金融政策等来支持中小企业的发展。虽然取得一定成效，但仍存在诸多问题。随着我国经济进入新常态阶段，我国经济发展面临着转型升级和可持续发展的要求。实体经济中的中小企业对我国经济发展发挥了重要的作用，它有利于带动就业，将要素资源转化成社会生产力，推动经济增长。当发挥市场的作用来解决中小企业融资难问题无法得到预期效果时，政府的财政手段和行政手段可以弥补市场的不足。财政金融政策是我国政府支持中小企业发展的重要手段，取得了良好的效果。我国政府为中小企业发展制定专项资金，并要求政府采购中按固定的百分比来面向中小企业进行采购，鼓励大企业与中小企业合作，共同为政府采购提供服务。由于金融市场上资金更多的投向发展前景良好的企业，而对于处于成长期的企业来说，资金的投入力度明显不足，为了鼓励初期中小企业的发展，政府还建立了创业引导资金，以提供直接的财政支持。除此之外，政府还制定了税收优惠政策，有些财政政策在实际执行过程中存在诸多困难和问题，尚未达到预期目标。

    中小企业融资问题更多的是一种金融现象，政府采取措施鼓励金融机构加强对中小企业的贷款服务。目前中小企业的融资方式主要有正规和非正规两种渠道。中小企业通过商业银行等正规金融机构进行融资存在较大困难，因为商业银行对于贷款存在一定限制，部分中小企业可能无法满足要求，并且商业银行出于贷款风险性的考虑，更倾向于将资金贷给更有发展前景和更大规模的大型企业。因此中小企业更多的选择通过民间借贷等非正规方式融资。政府在制定财政金融政策时候需要考虑中小企业的特点和融资现状，采取更有针对性、更易落地的政策，并随着现实状况不断进行调整优化，以发挥更大的作用。

    三、政策建议

    我国经济发展的要求和经济结构调整的必要性使得解决中小企业融资难问题，提高中小企业发展实力成为必然的选择。政府可以利用财政和金融政策来缓解中小企业融资难问题，增加对中小企业的资金支持，推动供给侧改革，提高经济发展质量。

    （一）完善相关法律法规

    要想更有效的解决中小企业融资难问题，首要解决的便是完善相关法律法规，做到有法可依，规范中小企业和金融机构的行为，维护金融市场秩序。同时还要建立健全相关监管制度，监督金融机构和中小企业的行为，坚决打击违法乱纪行为，维护金融市场秩序，为中小企业发展创造良好的发展环境。首先，国家要明确规定各类金融机构在为中小企业融资过程中要履行的职能、准则以及行为界限，以便更好地满足中小企业融资需求。要将民间融资的程序步骤、借还形式、资金额度与期限、利率上下限、纠纷处理办法等方面都要详细规定列出，降低双方纠纷，提高资金利用效率。同时要将违法的民间融资行为打击和处理办法进行明确性规定，发挥法律的震慑作用，维护中小企业合法权益。要建立健全监管系统，监管责任要明确具体，针对不同的民间金融主体采取不同的监管措施，增加监管的有效性。同时可以利用现代信息技术或大数据技术，建立完善的监管体系，定期更新监管进程，做到过程和结果可控。只有在法律法规方面具体明确，市场行为主体才有行动的依据，才能真正做到在法律允许的范围内进行金融投资活动，从而促进中小企业发展。

    （二）促进金融产品创新，提供多种融资工具

    随着社会技术的不断进步和发展，金融市场、金融产品和金融工具创新也呈现出快速发展的趋势。互联网金融的发展降低了交易费用，有利于推动资源的高效利用和优化配置，有利于节约借贷双方的时间和精力，促使金融借贷更高效的完成。金融租赁等专门针对中小企业融资的互联网金融工具逐渐发挥其重要作用，并显示出强大的发展潜力。但是由于其还处于初期发展阶段，政府无法及时的对融资租赁做出明确规范的要求，存在监管不到位和管理较混乱的问题。p2p等一些在线融资工具也出现了诸多问题，卷款潜逃、拖欠不还等问题突出。因此政府需要加强对互联网金融的监督和管理，采取积极的财政政策和税收优惠政策，在鼓励互联网金融发展，发挥互联网金融对中小企业融资的积极作用的同时，也要加强行政管理，坚决打击一切破坏金融市场正常秩序的行为，推动互联网金融的健康发展，从而更好地推动金融产品创新，为中小企业融资提供更多种类的融资工具和支持。另外要建立健全双向信用评价在线平台，披露互联网金融的信誉和风险程度，也公开中小企业的信用等级和发展状况，降低双方信息不对称或信息欺诈的情况，更好地实现双方的合作共赢。

    （三）建立健全以中小企业为导向的资本市场

    由于中小企业自身的特点和资本市场特性，中小企业很难通过发行股票或债券来进行直接筹集资金。政府应该采取措施为中小企业开创多种融资渠道。一方面，要建立健全以中小企业为定位的资本市场，采取政策措施鼓励私募资本和天使投资将资金投向具有良好发展前景的中小企业，使中小企业也可以获得通过股权进行融资的机会，增加资金支持力度。政府要发挥积极的引导作用，积极为中小企业提供更多的融资方式和融资途径。另外可以与金融机构加强合作，鼓励金融机构推出符合中小企业特点的融资产品，增加正规金融机构对有发展潜力的中小企业的资金支持。另一方面，商业银行等金融机构对中小企业融资力度不大的一部分原因是中小企业发展规模小，质押产品价格相对较低，存在较大的坏账风险。政府可以支持金融机构放宽对质押产品的限制。对于那些具有发展潜力的创新型企业来说，初期可能规模小，但是由于其具有相对先进的技术或商业模式，其具有非常大的发展前景，这一类中小企业不应该被埋没。要鼓励和支持知识产权质押、商业信誉质押等新型抵押产品，为真正有发展潜力的中小企业提供更加充足的直接渠道资金支持，降低民间借贷对这类企业的潜在威胁。

    四、总结

    在我国经济发展过程中，中小企业为我国经济发展发挥了非常重要的作用，对我国经济增长、居民就业和人们生活水平提高方面做出了重要贡献。然而，由于中小企业自身规模小，企业实力小，发展处于初级阶段等特征，以及金融市场自身对风险和资金的投资把控等方面的原因，中小企业面临融资紧张的问题。政府采取财政政策、税收政策和金融政策等来支持中小企业的发展。虽然取得一定成效，但仍存在诸多问题，需要逐步进行完善。政府可以完善相关政策法规，对中小企业融资的整个过程进行明确规定，降低纠纷发生的概率，维护双方的合法权益。另外，政府可以推动金融产品创新，为中小企业融资提供多种融资工具，发挥互联网金融的作用，同时也要注意加强对互联网金融的监管。政府要为中小企业开创多种融资渠道，切实为其提供更加多元化的融资途径。对于中小企业，要加强自身建设，保证盈利的可持续性，加强企业自身信用建設，同时要积极利用政策优惠和金融支持，抓住有利时机，提高自身发展质量，壮大发展规模，为经济发展发挥更大作用。

    【参考文献】

    [1] 刘静宜，薛菁.促进我国中小企业融资的财政金融政策探析[J].成都大学学报（社会科学版），2018.

    [2] 雷晶竹.浅析中小企业融资存在的问题及对策[J].中国商论，2019.