金融资产管理公司特有风险及控制策略

    李海清

    摘 要：金融资产管理公司日常业务以金融投资为主，金融投资过程难免出现风险，如何有效控制这些风险，已成为金融资产管理公司需要解决的现实问题。文中分析金融资产管理公司面临的风险，结合实际情况给出控制这些风险的具体措施。

    关键词：金融资产;投资风险;控制措施

    我国金融资产管理公司缺少足够经验，本身有权对国有资产进行处理，造成实际应用过程中存在一定风险，需要重视资产处理与资产管理工作，对各种风险进行防范，持续完善内部风险控制管理机制。利用各种行之有效的措施，保证金融资产管理公司可持续健康发展。

    1 金融资产管理公司特有风险

    1.1 投资战略风险

    投资战略风险主要是金融资产管理公司的资产处理和业务拓展方面，其中资产管理重点是对不良资产的处理和评估，在开展新业务的同时，如何有效对不良资产的非金融业务进行处理和扩展，是必须考虑的重要问题。在这个过程中，公司面临多方面难题，例如，非金业务质疑、资产业务不可持续性等，都是战略风险的重要内容，对企业的发展产生直接的影响。

    1.2 基金投资风险

    在现代风险管理过程中，资本管理是较为重要的手段，通过采取资本管理能够有效结合风险和业务，金融资产管理公司经过了多年的发展，在资本计量变化、集团整体发展、发展模式、股利分派政策等方面的影响，金融资本管理公司的内部资本不断消耗，而且资本充足率逐渐降低。

    1.3 资产处置定价风险

    金融资产管理公司的核心资产处置问题便是资产定价问题，资产定价的空间较大，虽然金融资产管理公司内部有统一的资产处置最低折扣率，但是也只能够是资产定价的参考，而不是最终处置资产定价的标准。金融资产管理公司的资产，由于债偿能力的复杂性，其处在的环境也更为复杂，再加上公司资产的处置价值和实际价值方面存在较大的差异，因此往往在实际处置资产中都存在有价格、无市场的情况。

    2 金融资产管理公司风险的控制策略

    2.1 重视财务风险管理

    企业在财务管理过程中，应该随时关注资金的运营情况也业务需求的匹配程度，并重视做好全面的预算管理。通过这种方式，不仅可以实现资金和资源的优化配置，同时还能降低融资的风险。企业的预算管理，需要保证全面性，财务部门需要对各项业务进行全面考察，同时明确相关部门的责任，制定经营目标，在实际工作中结合具体情况对预算进行相应的调整。在月度或者年度考核中，需要重视预算与目标的完成情况，从而突出预算管理的重要性。还应该及时总结财务管理中存在的问题，重视信息的反馈，不断优化预算制度，降低财务管理风险.

    任何企业在经营管理中，会存在一定的风险，但可以结合实际情况，以及风险的类型，采取有效的措施進行规避。首先企业需要提高重视程度，其次需要做好风险的正确评估工作，最后还需要在工作开展过程中做好预警工作，不断健全预警体系。通过将风险预警与风险评估相结合，可以在很大程度上对风险进行判断，在投资方面、债务偿还方面以及资金流动的管理方面进行预警。做好预警工作的前提是对相关部门的信息进行有效的采集，从而及时发出生产经营的风险信号，并做好及时有效的处理，降低企业经营管理中的损失。

    2.2 做好风险导向审计

    常规内部审计方法很难发现存在的贪污腐败现象，这是因为产痛审计时无法解除公司内部的所有账目与文件。通过运用风险导向审计，排查上交给企业管理层与领导的文件，分析领导所提交的文件中是否存在问题，实现检查内部不安全因素的目的。出现腐败的主要表现就是：领导层不正常使用资金、走后面、不正当上下级关系等，因此通过整理文件就可以准确判断是否存在问题，或是哪方面出现问题，针对存在的问题采取有效解决措施。

    从为公司服务的角度出发，提出有利于企业发展的审计建议：（1） 报告的内容要重点关注被审计单位的风险管理和内部控制的情况，根据风险评估的结果，分析风险产生的原因、危害、涉及的范围，并提出防范风险的措施;（2） 报告映风险管理运行情况的结论和改善风险管理的建议，重点突出风险活动的后果以及对实现公司经营目标的重要性;（3） 说明报告的适用范围，支持企业实施风险管理，积极参与风险管理活动。

    2.3 完善企业内控制度建设

    企业在文化建设、组织结构以及管理体制方面都要进行有效的改善，让每一个员工都清楚地认识到本岗位工作所面临地内控风险，同时提升对内控风险的重视程度，不断降低内控风险，逐渐完善风险预防制度。此外，对财务制度中不合时宜的部分及时调整，保证监督管理的权威性，进一步规范财务管理工作。发挥国家力量的作用，发挥审计机关与财政部门的作用，避免出现财务问题，保证企业良好运营。

    企业内控制度落实的出发点就是岗位分离制度，全面落实内控与管理工作。内控制度落实通过控制内控岗位实现，保证所提供财务数据的真实性与有效性。以内控岗位分离为出发点，将岗位分离制度落实到各项经济活动中，实现各个岗位之间的监督、牵制，实现内控的目的。对于企业的财务管理人员应该充分做好知识的学习和掌控工作，从而在真正意义上实现管理会计与财务会计的信息资源共享工作，推动两者的结合。

    结语

    总之，金融资产管理公司风险控制时，要根据自身实际情况，选择合适的控制方法，设置内部审计部门，大幅度提高金融资产风险管理质量。同时，要打破常规思路，选择合适的风险控制措施，实现对风险的预防与控制，奠定企业健康发展的基础。

    参考文献

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    [2]陈刚，黄锐生.地方类金融机构结合金融科技手段应对疫情之策[J].金融科技时代，2020（05）：72-76.

    [3]于津梁.金融资产管理公司特有风险及应对策略[J].银行家，2020（04）：95-96.