上年所得税忘了计提怎么办

    

    小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。
看您用哪种方式。

    借：所得税费用或利润分配-未分配利润或以前年度损益调整，

    贷：应交税费-应交所得税，交的时候：

    借：应交税费-应交所得税，

    贷：银行存款。